ES AML paketas ir AMLA: kas keičiasi ir kada

Du dešimtmečius ES kovojo su pinigų plovimu direktyvomis, kurias kiekviena valstybė narė perkėlė į nacionalinę teisę skirtingai, todėl bankas Lisabonoje ir elektroninių pinigų įstaiga Vilniuje galėjo skaityti tą patį tekstą ir vykdyti skirtingus patikrinimus. 2024 m. gegužės 31 d. priimtas paketas didžiąją dalį to pakeičia bendru taisyklių rinkiniu, supaprastinta direktyva ir nauja priežiūros institucija.

Šiame vadove aprašoma, kokia yra kiekvienos priemonės paskirtis, svarbios datos ir kokie praktiniai pokyčiai bus taikomi kredito įstaigoms, mokėjimo ir elektroninių pinigų įmonėms, investicinėms įmonėms, fondams, kriptovaliutų paslaugų teikėjams ir ne finansų sektoriui.

Trys instrumentai, trys darbai

Instrumentas	Teisinė forma	Pagrindinis darbas	Taikoma nuo
Reglamentas (ES) 2024/1624 (AMLR)	Reglamentas, tiesiogiai taikomas	Įmonių įsipareigojimai: rizikos vertinimas, deramai atliekamas patikrinimas, tikrasis savininkas, ataskaitų teikimas, apskaitos tvarkymas, grynųjų pinigų limitas	2027 m. liepos 10 d. (futbolo sektorius – 2029 m. liepos 10 d.)
Direktyva (ES) 2024/1640 (PKDD6)	Direktyva, perkelta į nacionalinę teisę	Valstybių narių pareigos: priežiūros institucijos, finansinės žvalgybos padaliniai (FŽP), registrai, sankcijos	Perkėlimas į nacionalinę teisę iki 2027 m. liepos 10 d., nurodant ankstesnes ir vėlesnes konkrečių straipsnių perkėlimo datas
Reglamentas (ES) 2024/1620 (AMLA Reglamentas)	Reglamentas	Įsteigiama Kovos su pinigų plovimu ir terorizmo finansavimu tarnyba (AMLA)	2025 m. liepos 1 d., su kai kuriais straipsniais nuo 2024 m. birželio 26 d.

Praktinis įmonių lygmens taisyklių perkėlimo į reglamentą padarinys yra tas, kad sumažėja nacionalinis reguliavimas.Valstybės narės išlaiko tam tikrą veiksmų laisvę, pvz., nustatyti mažesnius grynųjų pinigų limitus arba taikyti išimtis nedidelės rizikos lošimams, tačiau pagrindiniai įsipareigojimai visur yra tokie patys.

Laiko juosta

1. 2024 m. birželio 26 d. AMLA yra teisiškai nustatyta. AMLA Reglamento pasirinkti straipsniai taikomi nuo šios dienos pagal 108 straipsnį.
2. 2025 m. liepos 1 d. Reglamentas AMLA taikomas apskritai. AMLA praneša, kad pirmoji pirmininkė Bruna Szego pradėjo eiti pareigas 2025 m. vasario 16 d.
3. 10 July 2025. Member States had to apply the AMLD6 amendments to the existing directive on access to beneficial ownership information (AMLD6, Articles 74 and 78).
4. 2026 m. liepos 10 d. Kovos su pinigų plovimu direktyvos6 taisyklių dėl valdžios institucijų, įpareigotųjų subjektų ir teisėtą interesą turinčių asmenų prieigos prie tikrųjų savininkų registrų (11, 12, 13 ir 15 straipsniai) taikymo terminas.
5. Ne vėliau kaip 2027 m. liepos 1 d. AMLA pradeda pirmąjį tiesioginei priežiūrai atrinktų subjektų atrankos procesą, kurį turi užbaigti per šešis mėnesius (AMLA Reglamento 13 straipsnio 4 dalis).
6. 2027 m. liepos 10 d. Taikomas AMLR (90 straipsnis) ir Kovos su pinigų plovimu direktyva 6 turi būti perkelta į nacionalinę teisę apskritai.
7. 2028 m. AMLA pradeda tiesioginę priežiūrą praėjus šešiems mėnesiams po to, kai paskelbia atrinktų subjektų sąrašą. AMLA pačios terminai rodo, kad visapusiška veikla prasidės 2028 m.
8. 2029 m. liepos 10 d. AMLR taikomas futbolo agentams ir profesionaliems futbolo klubams. Akcijos pareikštiniesiems turi būti konvertuotos, imobilizuotos arba deponuotos (AMLR, 79 straipsnis), o nekilnojamojo turto informacijos bendroji prieigos vieta pagal Kovos su pinigų plovimu direktyvą6 yra nustatyta (18 straipsnis).

Kas yra įpareigotasis subjektas

AMLR 3 straipsnis Finansų įstaigų apibrėžtyje dabar aiškiai nurodomi kriptovaliutų paslaugų teikėjai, taip pat mokėjimo ir elektroninių pinigų įmonės, investicinės įmonės, gyvybės draudimo bendrovės, KIPVPS ir jų valdymo bendrovės, alternatyvaus investavimo fondai ir jų valdytojai.

Į nefinansinių sąrašą įtraukta keletas papildymų ar paaiškinimų, kurie svarbūs licencijuotoms grupėms ir jų klientams:

• patikos arba bendrovių paslaugų teikėjams, mokesčių konsultantams, auditoriams, teisininkams ir notarams atliekant apibrėžtus sandorius;
• sutelktojo finansavimo paslaugų teikėjams ir sutelktojo finansavimo tarpininkams;
• investicinės migracijos operatoriai, atstovaujantys pareiškėjams dėl teisės gyventi šalyje mainais į investicijas;
• prekiautojams didelės vertės prekėmis ir kultūros vertybėmis, kurių vertė viršija 10,000 EUR;
• mišrią veiklą vykdančios nefinansinės kontroliuojančiosios bendrovės;
• futbolo agentams ir profesionaliems futbolo klubams sandoriams su investuotojais, rėmėjais, agentais ir žaidėjų pervedimams.

Valstybės narės gali netaikyti šios direktyvos mažos rizikos lošimų paslaugoms pagal 4 straipsnį, bet ne kazino ir ne teikėjams, kurių pagrindinė veikla yra internetiniai lošimai arba sporto lažybos, išskyrus valstybės valdomas ar reguliuojamas internetines paslaugas.

Kas keičiasi įmonėms

Valdymas

11 straipsnyje reikalaujama nustatyti du konkrečius vaidmenis. Atitikties užtikrinimo pareigūnas yra valdymo organo narys, atliekantis jo valdymo funkcijas ir atsakingas už atitiktį AMLR ir Lėšų pervedimo reglamentui. Atitikties užtikrinimo pareigūnas, kurį skiria tas organas, turintis pakankamai aukštą statusą, vykdo kasdienę kontrolę AML ir taiko sankcijas bei yra kontaktinis asmuo institucijoms.

Atitikties užtikrinimo pareigūnas gali būti atleistas tik pranešus apie tai valdymo organui ir informavus priežiūros instituciją. Mažesnės įmonės gali derinti abu vaidmenis, jei tai pateisina įmonės dydis ir rizika, o valdybos turėtų tikėtis, kad priežiūros institucijos patikrins, ar atitikties užtikrinimo vadovas iš tiesų yra atsakingas už šį klausimą.

Kai inicijuojamas deramasis patikrinimas

19 straipsnis visoje ES nustatomos tos pačios sąlygos:

Situacija	Deramo klientų tikrinimo riba
Verslo santykių užmezgimas	Visada
Nereguliarus sandoris, bendra taisyklė	EUR 10,000 arba daugiau, vienkartinis arba susietas
Bankų ir finansų įstaigų (ne CASP) atliekami nereguliarūs lėšų pervedimai	1000 EUR ir daugiau
Kriptovaliutų paslaugų teikėjo atskiras sandoris	1000 EUR ir daugiau; identifikavimo priemonės, mažesnės už šią sumą
Retais atvejais atliekama grynųjų pinigų operacija	Bent identifikavimas ir patikrinimas nuo 3000 EUR
Lošimo statymai arba laimėjimai	2000 EUR ir daugiau
Įtarimas dėl pinigų plovimo ar teroristų finansavimo	Visada, nepriklausomai nuo slenksčio

Failų atnaujinimas

Po 26 straipsnis, informacija apie klientus turi būti atnaujinama intervalais, atitinkančiais riziką, tačiau ne ilgiau kaip vienerius metus didesnės rizikos klientams ir penkerius metus visiems kitiems.Įmonėms, kurios remiasi tik įvykiais pagrįstomis peržiūromis, reikės kalendoriumi pagrįstos apsaugos priemonės.

Kredito ir finansų įstaigos taip pat privalo patikrinti savo klientų bazę, ar joms nebus taikomos tikslinės finansinės sankcijos kiekvieną kartą jas įtraukiant į sąrašą, be to, jos turi būti periodiškai tikrinamos atsižvelgiant į riziką.

Tikrieji savininkai

25 proc. kriterijus dabar yra įtrauktas į patį reglamentą. Pagal 52 straipsnį asmuo tampa tikruoju savininku, jei jam tiesiogiai ar netiesiogiai priklauso 25 proc. arba daugiau akcijų, balsavimo teisių ar kitų nuosavybės dalių, ir skaičiuojamos visose grandinės pakopose esančios akcijos. Komisija gali nustatyti mažesnę ribą, kuri didesnės rizikos subjektų kategorijoms yra ne didesnė kaip 15 proc.

53 straipsnis Kontrolė nuosavybės teise reiškia 50 proc. plius vieną akciją ar balsą, o kontrolė kitomis priemonėmis apima teisę skirti arba atleisti valdybos narių daugumą, veto teisę ir sprendimų dėl pelno paskirstymo priėmimo teisę.

Turtingi klientai

34 straipsnio 5 dalyje pridedamos specialios sustiprintos priemonės didesnės rizikos santykiams, susijusiems su mažiausiai 5 mln. EUR turto tvarkymu teikiant asmenines paslaugas klientui, kurio bendras turtas yra ne mažesnis kaip 50 mln. EUR, išskyrus privačią gyvenamąją vietą. Tai taikoma kredito įstaigoms, finansų įstaigoms ir patikos arba bendrovių paslaugų teikėjams, todėl į taikymo sritį tiesiogiai įtraukiami privatūs bankai, turto valdytojai ir patikėtiniai. AMLA turi paskelbti to turto vertinimo gaires iki 2027 m. liepos 10 d.

Kripto-turtas

Kriptovaliutų paslaugų teikėjams taikomos trys skirtingos taisyklės: 19 straipsniu sumažinama nereguliarių sandorių riba iki 1000 EUR. 40 straipsnis reikalaujama, kad jie įvertintų ir sumažintų perkėlimų į pačių priglobtus adresus arba iš jų riziką. 79 straipsnis draudžia anonimines sąskaitas ir sąskaitas, leidžiančias anonimizuoti ar labiau užgožti sandorius, „įskaitant naudojimąsi anonimiškumą didinančiomis monetomis“.

Įrašai, grynieji pinigai ir prašymai iš FŽP

• Įrašų saugojimas: penkeri metai nuo santykių ar atsitiktinio sandorio pabaigos arba nuo atsisakymo įlaipinti, kurį valdžios institucijos gali pratęsti ne ilgiau kaip dar penkeriems metams (77 straipsnis).
• Grynųjų pinigų riba: asmenys, prekiaujantys prekėmis arba teikiantys paslaugas, negali priimti ar atlikti mokėjimų grynaisiais pinigais, viršijančių EUR 10,000, o valstybės narės gali nustatyti mažesnes ribas (straipsnis 80). Mokėjimai ir indėliai bankų, elektroninių pinigų išleidėjų ir mokėjimo paslaugų teikėjų patalpose yra atleidžiami nuo mokesčio, tačiau apie juos privaloma pranešti FŽP viršijant nustatytą ribą.
• FŽP prašymai: įmonės turi atsakyti per penkias darbo dienas, o FŽP skubos atvejais gali sutrumpinti šį laikotarpį iki mažiau nei 24 valandų (69 straipsnis).

Didelės rizikos trečiosios šalys

Komisija ir toliau nustato trečiąsias šalis, turinčias didelių strateginių trūkumų, priimdama deleguotuosius aktus, atsižvelgdama į: FATF raginimai imtis veiksmų (29 straipsnisVerslo santykiams ir nereguliariems sandoriams, kuriuose dalyvauja asmenys iš į sąrašą įtrauktų šalių, reikia taikyti 34 straipsnio 4 dalyje nustatytas griežtesnes priemones. Ne ES institucijoms jų buveinės jurisdikcijos įtraukimas į sąrašą tiesiogiai padidina kiekvieno ES korespondento ir sandorio šalies santykių išlaidas.

AMLA: ką daro nauja institucija

AMLA jos būstinė yra Frankfurte prie Maino (AMLA Reglamento 4 straipsnis) ir ji atlieka tris pagrindinius vaidmenis: tiesioginę nedidelio skaičiaus didelės rizikos finansinių grupių priežiūrą, netiesioginę nacionalinių priežiūros institucijų priežiūrą ir paramą nacionaliniams FŽP bei jų veiklos koordinavimą.

Kas AMLA prižiūrės tiesiogiai

Atranka atliekama pagal 12 ir 13 straipsniuose nustatytą formulę:

1. AMLA reguliariai vertina kredito ir finansų įstaigas bei grupes, veikiančias bent šešios valstybės narės, įskaitant buveinės valstybę narę, per padalinius arba teikiant tarpvalstybines paslaugas ir fiziškai ar nuotoliniu būdu.
2. Ji priskiria būdingą ir likutinę riziką mažos, vidutinės, didelės arba didelės rizikos kategorijoms, taikydama atskiras metodikas kategorijoms, kurios apima kredito įstaigas, elektroninių pinigų įstaigas, mokėjimo įstaigas, investicines įmones, kolektyvinio investavimo subjektus ir kriptovaliutų paslaugų teikėjus.
3. Subjektai, kurių likutinė rizika yra aukštas Pirmajame ture, jei į jį patenka daugiau nei 40 dalyvių, AMLA įtraukiami tie 40, kurie veikia didžiausiame valstybių narių skaičiuje.
4. Jeigu nė vienas subjektas tam tikroje valstybėje narėje neatitinka reikalavimų, taikant papildomą procesą atrenkamas didžiausios rizikos tos valstybės narės subjektas, nors tai netaikoma pirmame etape.

Pirmoji atranka turi prasidėti iki 2027 m. liepos 1 d., o sąrašas peržiūrimas kas trejus metus, todėl tarpvalstybinė mokėjimų ar elektroninių pinigų grupė, kurioje kontrolės priemonės silpnos ir yra plačiai paplitęs „passporting“, gali būti tokia pat tinkama kandidatė kaip ir didelis bankas.

AMLA įgaliojimai

Tiesiogiai prižiūrimiems subjektams AMLA gali skirti piniginių sankcijų. Už rimtus, pasikartojančius ar sistemingus deramo klientų tikrinimo, vidaus arba grupės kontrolės priemonių arba ataskaitų teikimo prievolių pažeidimus maksimali suma yra 10 % visos metinės apyvartos praėjusiais finansiniais metais. Už rimtus kitų reikalavimų pažeidimus viršutinė riba po koregavimo yra 10 mln. EUR (straipsnis 22).

AMLA taip pat rengia techninius standartus, kurie bus užpildyti AMLRNuo 2026 m. vasario 9 d. iki gegužės 8 d. ji surengė konsultacijas dėl techninių reguliavimo standartų projektų, susijusių su deramu klientų tikrinimu, ir paskelbė konsultacijų rezultatus 2026 m. spalio 6 d.AMLAĮmonės turėtų atidžiai sekti šiuos standartus, nes jie apibrėš duomenų laukus, kuriuos turi rinkti įdarbinimo sistemos.

6-oji kovos su pinigų plovimu direktyva: ką valstybės narės turi sukurti

Direktyva įmonėms mažiau matoma, tačiau ji formuoja aplinką, kurioje jos veikia.

• Fit and proper checks: supervisors must verify that senior management and beneficial owners of credit institutions, financial institutions and other listed obliged entities are of good repute and act with honesty and integrity, and may request removal or divestment (AMLD6, Article 6).
• Tikrųjų savininkų registrai: centriniai registrai, kuriuose nustatytos prieigos taisyklės institucijoms, įpareigotiesiems subjektams ir teisėtą interesą turintiems asmenims (10–15 straipsniai).
• Sąskaitų registrai: centralizuoti mechanizmai, kuriais nustatomi mokėjimo ir banko sąskaitų turėtojai, įskaitant virtualius IBAN, vertybinių popierių sąskaitas, kriptovaliutų sąskaitas ir seifų dėžes, tiesiogiai prieinami FŽP (16 straipsnis).
• Sankcijos: kredito ir finansų įstaigoms skiriamos maksimalios piniginės sankcijos, kurių dydis ne mažesnis kaip 10 mln. EUR arba 10 % metinės apyvartos (atsižvelgiant į tai, kuri suma yra didesnė), o fiziniams asmenims – ne mažesnės kaip 5 mln. EUR (55 straipsnis).

Poveikis už ES ribų

AMLR yra privalomas ES įsisteigusiems subjektams, tačiau jo taikymo sritis praktiškai yra platesnė.

• Grupės, turinčios ES patronuojamųjų įmonių turi atitikti AMLR tose patronuojamosiose įmonėse ir taikyti visos grupės politiką, kuri savo ruožtu formuoja kontrolę patronuojančiojoje įmonėje.
• ES korespondentai ir sandorio šalys savo ne ES klientams taikyti suderintus deramo patikrinimo ir tikrosios nuosavybės testus, į sąrašą įtrauktoms didelės rizikos trečiosioms šalims taikant griežtesnes priemones.
• Neighbouring regimes are moving in parallel. Switzerland, for example, brought its revised Anti-Money Laundering Act and a new Act on the Transparency of Legal Persons and the Identification of Beneficial Owners into force on 1 October 2026, starting transition periods for registering entities in a new transparency register (Swiss Federal Council).

Sekmadienis, 2027 liepos 10

1. Žemėlapio aprėptis. Patvirtinkite, kurie grupės subjektai yra įpareigotieji subjektai pagal 3 straipsnį ir kurios nacionalinės išimtys (jei tokių yra) nustos galioti.
2. Paskirkite du vaidmenis. Pavadinkite atitikties vadovą ir atitikties pareigūną bei dokumentuokite jų ataskaitų teikimo valdybai tvarką.
3. Skirtumų analizė deramo patikrinimo metu. Palyginkite dabartines ribas, duomenų laukus, atnaujinimo ciklus ir tikrosios nuosavybės logiką su 19, 26, 52 ir 53 straipsniais, tada su AMLAES techniniai standartai, kai jie priimami.
4. Patikrinkite produktus. Peržiūrėkite grynųjų pinigų priėmimo, anonimiškumo ar privatumo didinimo funkcijas, turėtojo priemones ir pačių sukurtus piniginių srautus.
5. Įvertinti AMLA riziką. Suskaičiuoti valstybes nares, kuriose grupė vykdo veiklą, įskaitant pagal pasus, ir sąžiningai patikrinti likutinę riziką pagal paskelbtą metodiką.
6. Plano duomenys. Tikėkitės daugiau struktūrizuotų prašymų iš FŽP ir priežiūros institucijų, taip pat trumpesnių terminų į juos atsakyti.

Šiuo paketu nekeičiama pagrindinė AML logika: žinokite, su kuo turite reikalų, supraskite kodėl ir praneškite apie tai, kas neatitinka reikalavimų.Jis panaikina didelę dalį laisvės, kurią anksčiau suteikė skirtingos nacionalinės taisyklės, ir įsteigia Europos priežiūros instituciją, tiesiogiai prižiūrinčią pačias rizikingiausias tarpvalstybines grupes.