الامتثال: AML، KYC والجزاءات

إن الامتثال للجرائم المالية هو المكان الذي تلتقي فيه معظم البنوك الجديدة بأول نتائجها الإشرافية الجادة، وهو أيضاً المجال الذي تفحصه المصارف المراسلة عن كثب قبل فتح الحسابات. فالبنك الذي لديه خطة رأسمالية سليمة ولكن ضوابط مكافحة غسل الأموال ضعيفة سيجد صعوبة في الحصول على ترخيص، وبمجرد أن يحصل على الترخيص فإنه سيواجه صعوبة في الربط بنظام المدفوعات الدولي.

المعيار العالمي: FATF

The Financial Action Task Force sets the international standard in its 40 Recommendations. The current text, adopted in 2012, was last updated in October 2025. Countries implement the Recommendations through law, and the FATF and its regional bodies assess each country through mutual evaluations.

وترد أدناه التوصيات الأكثر صلة بالمصارف.

توصية	الموضوع
R.1	تقييم المخاطر وتطبيق نهج قائم على المخاطر
القرار 6 والقرار 7	الجزاءات المالية المحددة الأهداف المفروضة على الإرهاب والانتشار
R.10	بذل العناية الواجبة للعملاء
R.11	حفظ السجلات
R.12	الأشخاص المعرضين سياسياً
R.13	المراسلة المصرفية
R.15	التكنولوجيات الجديدة، بما في ذلك الأصول الافتراضية
R.16	شفافية المدفوعات، التحويلات البرقية سابقا
من القرار 17 إلى القرار 19	الاعتماد على أطراف ثالثة، والضوابط الداخلية، والبلدان الأكثر عرضة للمخاطر
القرار 20 والقرار 21	الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة والإخطار بها
القرار 24 والقرار 25	ملكية الانتفاع بالأشخاص الاعتباريين والترتيبات

والأساس هو النهج القائم على المخاطر الوارد في R.1، وينبغي أن تكون التدابير متناسبة مع المخاطر التي يتم تحديدها، مما يعني مزيدا من التمحيص للعملاء والمنتجات الأكثر عرضة للمخاطر وتدابير مبسطة حيثما يكون هناك دليل على انخفاض المخاطر.

اعرف عميلك وبذل العناية الواجبة تجاهه

Recommendation 10 prohibits anonymous accounts and accounts in obviously fictitious names. ويشترط الحصول على بيانات تحديد الهوية عند إقامة علاقة تجارية، وفيما يتعلق بالمعاملات غير المنتظمة التي تتجاوز دولار الولايات المتحدة/اليورو 15,000، وعند الاشتباه في غسل الأموال أو تمويل الإرهاب، وعندما تشك المؤسسة في بيانات تحديد الهوية التي سبق الحصول عليها.

وفيما يلي تدابير برنامج التنمية المستدامة:

1. :: تحديد هوية العميل والتحقق من هويته باستخدام وثائق أو بيانات أو معلومات موثوقة ومصدرها مستقل.
2. تحديد هوية المالك المنتفع واتخاذ تدابير معقولة للتحقق من الهوية، بما في ذلك فهم هيكل الملكية والسيطرة للأشخاص الاعتباريين والترتيبات.
3. (ب) فهم الغرض من العلاقة وطبيعتها المقصودة، والحصول على معلومات عن ذلك حسب الاقتضاء.
4. إجراء بذل العناية الواجبة والتدقيق المستمر في المعامﻻت لضمان اتساقها مع ما تعلمه المؤسسة عن العميل، بما في ذلك مصدر اﻷموال عند الضرورة.

وإذا لم تتمكن المؤسسة من استكمال وثيقة الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة، ينبغي ألا تفتح الحساب أو ينبغي أن تنهي العلاقة وينبغي لها أن تنظر في تقديم تقرير عن المعاملات المشبوهة. ق - 11ويجب الاحتفاظ بسجلات المعاملات وسجلات وثائق التفويض لمدة لا تقل عن خمس سنوات.

بذل العناية الواجبة المعززة

وتنطبق تدابير العناية الواجبة المعززة (EDD) حيثما تكون المخاطر أعلى. ومن الأسباب النمطية لهذه التدابير هي الهياكل المعقدة للملكية، والأعمال التجارية الكثيفة التدفقات النقدية، والعملاء المرتبطون ببلدان مرتفعة المخاطر، والمصارف الخاصة، والعلاقات غير المباشرة دون تحقق قوي. وتشمل تدابير EDD المزيد من الأدلة على مصدر الأموال ومصدر الثروة، وموافقة الإدارة العليا، وإجراء مراجعات أكثر تواتراً.

الملكية المستفيدة

والمالك المنتفع هو الشخص الطبيعي الذي يمتلك في نهاية المطاف أحد الزبائن أو يتحكم فيه. ق - 24 ويقتضي من البلدان أن تكفل إتاحة معلومات كافية ودقيقة ومستكملة عن الملكية الفعلية للسلطات، من خلال سجل أو آلية بديلة.() كما يحظر الأسهم الجديدة لحاملها ويتطلب اتخاذ تدابير ضد إساءة استخدام أسماء حملة الأسهم والمديرين.

ويحدد الاتحاد الأوروبي عتبة مشتركة. Under the Anti-Money Laundering Regulation, an ownership interest means direct or indirect ownership of 25% or more of the shares, voting rights or other ownership interest in a corporate entity. كما أن السيطرة بوسائل أخرى يمكن أن تجعل الشخص مالكاً انتفاعياً، وعتبة 25 في المائة لا تلغي الحاجة إلى فهم الهيكل الكامل.

الأشخاص المعرضين سياسياً

إن PEP هو الشخص المكلف بوظيفة عامة بارزة، مثل رئيس دولة أو سياسي كبير أو قاض أقدم أو مسؤول أقدم في مؤسسة مملوكة للدولة. ويشمل هذا أيضاً أفراد الأسرة والمرتبطين المقربين.

بالنسبة للشركات الأجنبية ذات المسؤولية المحدودة ق - 12 :: يقتضي من المؤسسات ما يلي:

1. :: أن تكون لديها نظم لإدارة المخاطر من أجل تحديد ما إذا كان العميل أو المالك المستفيد هو PEP.
2. الحصول على موافقة الإدارة العليا لإقامة أو مواصلة العلاقة.
3. اتخاذ تدابير معقولة لتحديد مصدر الثروة ومصدر الأموال.
4. إجراء رصد مستمر معزز.

وفيما يتعلق بالموظفين المدنيين المحليين والأشخاص الذين يضطلعون بمهام بارزة في المنظمات الدولية، تنطبق هذه التدابير حيثما تكون العلاقة أكثر خطورة.

فحص الجزاءات

فالجزاءات هي أشكال من الحظر القانوني، وليست أحكاماً تتعلق بالمخاطر. ق-6ويجب على البلدان أن تجمد " دون إبطاء " أموال الأشخاص الذين حددهم مجلس الأمن التابع للأمم المتحدة للإرهاب، وتطبق القاعدة 7 المنطق نفسه على تمويل الانتشار.

وتطبق المصارف أيضا الجزاءات المستقلة للولايات القضائية التي تعمل فيها، وهي في الاتحاد الأوروبي لوائح المجلس، كما يتعين على المصارف التي تقوم بالمدفوعات بعملات أخرى أن تأخذ في الاعتبار نظم الجزاءات التي تطبقها مصارفها المراسلة، لأن أي مدفوعات تنتهك تلك الأنظمة ستتوقف في السلسلة.

ويشمل برنامج الجزاءات ما يلي:

1. :: فرز الزبائن والمالكين المستفيدين والأطراف ذات الصلة عند التسجيل وكلما تغيرت القوائم.
2. فحص المدفوعات، بما في ذلك أسماء الأطراف والمصارف والسفن والمواقع، في الوقت الحقيقي قبل التنفيذ.
3. :: إدارة الإنذارات بقرارات موثقة، مع تجنب الراحة الزائفة والحظر المفرط.
4. :: تجميد المباريات وإبلاغ السلطة المختصة بها.
5. :: ضوابط لمكافحة التهرب، مثل إزالة أو تغيير معلومات الدفع.

رصد المعاملات والإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة

ويقارن رصد المعاملات نشاط العميل مع الصورة المتوقعة ومع الأنماط المعروفة. وعادة ما يكون الرصد آليا، مع وضع السيناريوهات والعتبات وفقا لقاعدة عملاء البنك، ومراجعتها من قِبَل محللين مدربين.

Under R.20, an institution that “suspects or has reasonable grounds to suspect” that funds are the proceeds of crime or related to terrorist financing must report promptly to the financial intelligence unit. وتسمى هذه التقارير تقارير المعاملات المشبوهة أو تقارير الأنشطة المشبوهة حسب الولاية القضائية.

وتحمي اللائحة 21 الموظفين الذين يبلغون بحسن نية وتحظر الإبلاغ، أي الكشف للعميل أو لأي شخص آخر عن أن تقريرا قد قُدم، ولذلك يجب على المصرف إدارة علاقته مع العميل بعناية بعد تقديم التقرير دون كشفه.

مجموعة تدابير الاتحاد الأوروبي AML وAMLA

واعتمد الاتحاد الأوروبي حزمة في عام 2024 تنقل معظم القواعد من التوجيهات إلى لائحة قابلة للتطبيق مباشرة وتنشئ سلطة للاتحاد الأوروبي.

الصك	ما الذي يفعله	التاريخ الرئيسي
لائحة (الاتحاد الأوروبي) 2024/1624AMLR)	:: مجموعة قواعد وحيدة للكيانات الملزمة: تحديد القيمة الدفترية، والملكية الانتفاعية، وبرامج تخفيض التكاليف، والإبلاغ، وحد أقصى على صعيد الاتحاد الأوروبي للمدفوعات النقدية التي يقوم بها التجار في السلع والخدمات بمقدار 10,000 يورو	يسري اعتبارا من 10 تموز/يوليه 2027، مع تاريخ لاحق بالنسبة لبعض الكيانات
Directive (EU) 2024/1640 (AMLD6)	جهات الإشراف الوطنية، ووحدات الاستخبارات المالية، وسجلات الملكية الانتفاعية، وسجلات الحسابات المصرفية	التنفيذ العام بحلول 10 تموز/يوليه 2027، مع تحديد مواعيد أبكر لبعض المواد
لائحة (الاتحاد الأوروبي) 2024/1620AMLA)	ينشئ سلطة مكافحة غسل الأموال، ومقرها في فرانكفورت أم ماين	يسري اعتبارا من 1 تموز/يوليه 2025، مع بدء نفاذ بعض المواد قبل ذلك

AMLA will directly supervise a limited number of high-risk credit and financial institutions operating in at least six Member States. وتقتضي اللائحة أن تبدأ عملية الاختيار الأولى بحلول 1 تموز/يوليه 2027، وتنص على أن الإشراف المباشر على الكيانات المختارة ينبغي أن يبدأ في 2028. وإذا كان عدد الكيانات المؤهلة في الجولة الأولى أكثر من 40، يشرف AMLA على 40 العامل في أكبر عدد من الدول الأعضاء.

وبالنسبة للمؤسسات اﻷخرى، يظل المشرفون الوطنيون مسؤولين عنها، AMLA :: تنسيق ووضع المعايير التقنية.

قاعدة السفر

وتقتضي قاعدة السفر أن ترافق المعلومات المتعلقة بالسداد عن المنشئ والمستفيد التحويل عبر سلسلة السداد. FATF ق - 16

In the EU, Regulation (EU) 2023/1113 applies from 30 December 2024 to transfers of funds and of crypto-assets. For transfers of funds, full payer and payee information is required above EUR 1,000, with lighter requirements for smaller transfers that are not linked. وبالنسبة للأصول المشفرة، تطبق اللائحة نفس المتطلبات “بغض النظر عن مبلغها وعما إذا كانت تحويلات محلية أو عبر الحدود”.

وقد نقحت FATF R.16 ومذكرتها التفسيرية في حزيران/يونيه 2025، وأعادت تسميتها بشفافية الدفع. ووفقاً لموجز CSSF، توحد التغييرات المعلومات المطلوبة في رسائل الدفع، وتوضح المسؤوليات على طول سلسلة الدفع، وتضيف تدابير ضد الغش وسوء التوجيه والخطأ مثل التحقق من المستفيدين، ومن المقرر أن يبدأ نفاذها بحلول نهاية عام 2030.

المخاطر القطرية والقوائم العامة

تنشر FATF قائمتين بعد كل جلسة عامة. At its June 2026 plenary, as summarised by Malta’s FIAU, the Democratic People’s Republic of Korea, Iran and Myanmar remained high-risk jurisdictions subject to a call for action. وأضيفت البوسنة والهرسك والعراق إلى قائمة الولايات القضائية الخاضعة للرصد المعزز، وحذفت الجزائر وناميبيا.

ويحتفظ الاتحاد الأوروبي بقائمة خاصة به بالبلدان الثالثة التي تنطوي على مخاطر عالية. المفوضية الأوروبية واعتمد الاتحاد الأوروبي تعديلات في كانون الأول/ديسمبر 2025 أضافت روسيا وبوليفيا وجزر فرجن البريطانية اعتبارا من 29 كانون الثاني/يناير 2026، ويجب على الكيانات الملزمة في الاتحاد الأوروبي أن تطبق بذل العناية الواجبة المعززة على العلاقات والمعاملات التي تشمل البلدان المدرجة في القائمة.

ماذا يتوقع المنظمون من بنك جديد

1. تقييم المخاطر على صعيد الأعمال (ب) تغطي العملاء والمنتجات والقنوات والبلدان، ويعتمدها المجلس.
2. موظف إبلاغ عن غسل الأموال )ب( السلطة والموارد والوصول المباشر إلى المجلس.
3. السياسات والإجراءات المكتوبة :: تطابق نظم الإدماج والرصد الفعلية.
4. النظم المختبرة :: للتحقق من الهوية، والفرز والرصد، مع توثيق التنسيق.
5. دال - التدريب :: تدريب جميع الموظفين، مع توفير تدريب متخصص للمكتب الأمامي والامتثال.
6. الاختبار المستقل (ب) مراجعة الحسابات الداخلية أو استعراض خارجي.
7. :: الاتساق مع خطة الأعمال. وتقارن الجهات التنظيمية بين AML :: وضع إطار عمل مع العملاء والبلدان المستهدفة في التطبيق، ومعالجة الثغرات.

وتتناول المقالة التالية المعاملات المصرفية بالمراسلة، حيث تختبر هذه الضوابط من قبل مصارف أخرى وكذلك من جانب الجهات المشرفة.