حزمة الاتحاد الأوروبي AML وAMLA: ما الذي يتغير ومتى

وعلى مدى عقدين من الزمن، كان الاتحاد الأوروبي يكافح غسل الأموال من خلال توجيهات. وتقوم كل دولة عضو بتحويلها بطريقتها الخاصة، بحيث يمكن لمصرف في لشبونة ومؤسسة للنقود الإلكترونية في فيلنيوس قراءة النص نفسه وتنفيذ ضوابط مختلفة. The package adopted on 31 May 2024 replaces much of that with a single rulebook, a slimmer directive and a new supervisor.

ويغطي هذا الدليل ما يفعله كل صك، والتواريخ ذات الصلة، والتغييرات العملية بالنسبة للمؤسسات الائتمانية وشركات الدفع والنقود الإلكترونية وشركات الاستثمار والصناديق ومقدمي خدمات الأصول المشفرة والقطاعات غير المالية.

ثلاثة أدوات، ثلاث وظائف

الصك	الشكل القانوني	الوظيفة الرئيسية	يطبق من
لائحة الاتحاد الأوروبي 2024/1624 (AMLR)	اللائحة، قابلة للتطبيق مباشرة	الالتزامات المفروضة على الشركات: تقييم المخاطر، والعناية الواجبة، والملكية الانتفاعية، والإبلاغ، وحفظ السجلات، والحد النقدي	10 تموز/يوليه 2027 (قطاع كرة القدم 10 تموز/يوليه 2029)
التوجيه (EU) 2024/1640 (المادة 6)	التوجيه، المنقولة وطنيا	التزامات الدول الأعضاء: المشرفون، ووحدات الاستخبارات المالية، والسجلات، والجزاءات	التنفيذ بحلول 10 تموز/يوليه 2027، مع تحديد مواعيد أقرب وأبعد لمواد محددة
Regulation (EU) 2024/1620 (AMLA Regulation)	التنظيم	ينشئ هيئة مكافحة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب (AMLA)	1 تموز/يوليه 2025، مع بعض المواد من 26 حزيران/يونيه 2024

والنتيجة العملية لتحويل القواعد على مستوى الشركات إلى تنظيمات هي أن التغطية بالذهب الوطنية تتقلص. وتحتفظ الدول الأعضاء ببعض الحيز، على سبيل المثال لتحديد حدود نقدية أدنى أو إعفاء القمار المنخفض المخاطر، ولكن الالتزامات الأساسية هي نفسها في كل مكان.

الخط الزمني

1. 26 حزيران/يونيه 2024. AMLA مواد مختارة من العهد الدولي الخاص بالحقوق المدنية AMLA تنطبق اللائحة اعتبارا من هذا التاريخ بموجب المادة 108.
2. 1 تموز/يوليه 2025 اللجنة الفرعية AMLA وينطبق التنظيم بصفة عامة. AMLA تفيد اللجنة بأن أول رئيس لها، برونا سيغو، تولى منصبه في 16 شباط/فبراير 2025.
3. 10 July 2025. Member States had to apply the AMLD6 amendments to the existing directive on access to beneficial ownership information (AMLD6, Articles 74 and 78).
4. 10 تموز/يوليه 2026 :: الموعد النهائي لقواعد المادة 6 من قانون مكافحة غسل الأموال بشأن وصول السلطات والكيانات الملزمة والأشخاص ذوي المصلحة المشروعة إلى سجلات الملكية الانتفاعية (المواد 11 و12 و13 و15).
5. By 1 July 2027. AMLA starts its first selection of entities for direct supervision and must finish it within six months (AMLA Regulation, Article 13(4)).
6. 10 تموز/يوليه 2027. ينطبق AMLR (المادة 90) ويجب نقل المادة 6 من قانون مكافحة غسل الأموال بصفة عامة.
7. 2028. AMLA يبدأ الإشراف المباشر بعد ستة أشهر من نشر قائمة الكيانات المختارة. AMLAالميزانية العادية الجدول الزمني يبدأ التشغيل الكامل في عام 2028.
8. 10 يوليو 2029. ينطبق AMLR على وكلاء كرة القدم وأندية كرة القدم المحترفين. Bearer shares must have been converted, immobilised or deposited (AMLR, Article 79), and the AMLD6 single access point for real estate information is due (Article 18).

من هو الكيان الملزم

AMLR المادة 3 ويشير تعريف المؤسسة المالية الآن صراحة إلى مقدمي خدمات الأصول المشفرة، إلى جانب شركات الدفع والنقود الإلكترونية، وشركات الاستثمار، وشركات التأمين على الحياة، وصناديق الأوراق المالية المشتركة في الاستثمارات وشركات إدارتها، وصناديق الاستثمار البديلة ومديريها.

وتشمل القائمة غير المالية عدة إضافات أو توضيحات ذات أهمية بالنسبة للمجموعات المرخص لها وعملائها:

• :: مقدمو الخدمات الاستئمانية أو خدمات الشركات، والمستشارون الضرائبيون، ومراجعو الحسابات، والمحامون، والموثقون في معاملات محددة؛
• :: مقدِّمي خدمات التمويل الجماعي والوسطاء في مجال التمويل الجماعي؛
• :: وكلاء الهجرة الاستثمارية الذين يمثلون مقدمي طلبات الحصول على حقوق الإقامة مقابل الاستثمار؛
• traders in high-value goods and in cultural goods above EUR 10,000;
• - الشركات القابضة المختلطة غير المالية؛
• :: وكلاء كرة القدم، والأندية المحترفة لكرة القدم فيما يتعلق بالمعاملات مع المستثمرين والرعاة والوكالات ونقل اللاعبين.

ويظل القمار ضمن النطاق - يجوز للدول الأعضاء إعفاء خدمات القمار المنخفضة المخاطر بموجب المادة 4، ولكن ليس نوادي القمار ولا مقدمي الخدمات الذين يتمثل نشاطهم الرئيسي في القمار أو المراهنات الرياضية على الإنترنت، باستثناء الخدمات التي تديرها الدولة أو تخضع لتنظيمها.

ماذا يتغير بالنسبة للشركات

الحوكمة

المادة 11 تتطلب دورين مسمين. A compliance manager is a member of the management body in its management function and is responsible for compliance with the AMLR and the Transfer of Funds Regulation. A compliance officer, appointed by that body with sufficiently high standing, runs day-to-day AML and sanctions controls and is the contact point for authorities.

ولا يجوز عزل الموظف المسؤول عن الامتثال إلا بعد إخطار الهيئة الإدارية، وينبغي إبلاغ المشرف. ويمكن للشركات الأصغر حجماً أن تجمع بين الدورين حيثما يبرر ذلك الحجم والمخاطرة. وينبغي للمجالس أن تتوقع من المشرفين أن يختبروا ما إذا كان مدير الامتثال يمتلك حقاً الموضوع.

عندما يبدأ بذل العناية الواجبة

المادة 19: يحدد نفس المسببات في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي:

الوضع	عتبة بذل العناية الواجبة إزاء العملاء
إقامة علاقة عمل	دائماً
المعاملة العرضية، القاعدة العامة	اليورو 10,000 أو أكثر، منفردة أو مرتبطة
التحويلات العرضية للأموال التي تقوم بها المصارف والمؤسسات المالية (غير مقدمي خدمات تحويل الأموال)	اليورو 1,000 أو أكثر
معاملة عرضية يقوم بها مقدِّم خدمات الأصول المشفرة	اليورو 1,000 أو أكثر؛ تدابير تحديد الهوية
المعاملات النقدية العرضية	تحديد الهوية والتحقق على الأقل من EUR 3,000
الرهانات أو الأرباح في القمار	اليورو 2,000 أو أكثر
الاشتباه في غسل الأموال أو تمويل الإرهاب	دائما، بغض النظر عن العتبة

الحفاظ على الملفات الحالية

تحت المادة 26وعلى نحو مماثل، يجب تحديث معلومات العملاء على فترات زمنية تعكس المخاطر ولكنها لا تتجاوز سنة واحدة بالنسبة للعملاء الأكثر عرضة للمخاطر وخمس سنوات بالنسبة لجميع الآخرين. والشركات التي تعتمد فقط على الاستعراضات المستندة إلى الأحداث ستحتاج إلى نظام احتياطي قائم على الجدول الزمني.

ويجب أيضا على المؤسسات الائتمانية والمالية أن تقوم بفحص قاعدة عملائها من أجل الجزاءات المالية المحددة الأهداف عند كل تحديد جديد، بالإضافة إلى عمليات التفتيش الدورية القائمة على أساس المخاطر.

الملكية المستفيدة

ويرد الآن معيار الـ 25 في المائة في اللائحة ذاتها. المادة 5225 في المائة أو أكثر من الأسهم، أو حقوق التصويت أو غير ذلك من المصالح المتعلقة بالملكية، بصورة مباشرة أو غير مباشرة، تجعل الشخص مالكا مستفيدا، وتحسب الممتلكات على كل مستوى من مستويات السلسلة() ويجوز للجنة أن تحدد عتبة أدنى لا تتجاوز 15 في المائة بالنسبة لفئات الكيانات التي تعتبرها ذات مخاطر أعلى.

المادة 53 :: يضيف معياراً منفصلاً للسيطرة، فالسيطرة عن طريق الملكية تعني 50 في المائة زائد واحد من الأسهم أو الأصوات، وتشمل السيطرة بوسائل أخرى حقوق تعيين أغلبية أعضاء مجلس الإدارة أو عزلهم، وحقوق النقض والقرارات المتعلقة بتوزيع الأرباح.

العملاء الأثرياء

المادة 34 (5) :: يضيف تدابير معززة محددة للعلاقات الأكثر خطورة التي تنطوي على التعامل في أصول لا تقل قيمتها عن 5 ملايين يورو من خلال الخدمات الشخصية لعميل لديه أصول إجمالية لا تقل قيمتها عن 50 مليون يورو، باستثناء المسكن الخاص؛ وهو ينطبق على مؤسسات الائتمان والمؤسسات المالية ومقدمي خدمات الاستئمان أو الشركات، مما يضع المصارف الخاصة ومديري الثروة والأوصياء ضمن نطاقه تماما. AMLA ويجب عليها أن تصدر مبادئ توجيهية بشأن قياس تلك الثروة بحلول 10 تموز/يوليه 2027.

الأصول المشفرة

ويواجه مقدمو خدمات الأصول المشفرة ثلاث قواعد متميزة. وتخفض المادة 19 عتبة المعاملات غير العادية إلى اليورو 1,000. Article 40 requires them to assess and mitigate risks of transfers to or from self-hosted addresses. Article 79 prohibits anonymous accounts and accounts that allow anonymisation or increased obfuscation of transactions, “including through anonymity-enhancing coins”.

السجلات والنقدية والطلبات الواردة من وحدة الاستخبارات المالية

• حفظ السجلات: :: خمس سنوات من انتهاء العلاقة أو الصفقة العرضية، أو من رفض الصعود إلى الطائرة، قابل للتمديد من جانب السلطات لفترة أقصاها خمس سنوات أخرى (المادة 77).
• Cash limit: persons trading in goods or providing services may not accept or make cash payments above EUR 10,000, and Member States may set lower limits (Article 80). أما المدفوعات والودائع التي تتم في مباني المصارف وجهات إصدار النقود الإلكترونية ومقدمي خدمات الدفع فهي معفاة ولكن يجب الإبلاغ عنها لوحدة الاستخبارات المالية عند تجاوز الحد.
• FIU requests: firms must reply within five working days, and FIUs may shorten this to less than 24 hours in urgent cases (Article 69).

البلدان الثالثة ذات المخاطر العالية

The Commission continues to identify third countries with significant strategic deficiencies by delegated act, taking FATF calls for action into account (Article 29). وتتطلب العلاقات التجارية والمعاملات العرضية التي تشمل أشخاصا من البلدان المدرجة في القائمة التدابير المعززة المنصوص عليها في المادة 34 (4). وبالنسبة للمؤسسات الموجودة خارج الاتحاد الأوروبي، فإن إدراج ولاية قضائية وطنية يزيد مباشرة من تكلفة كل علاقة مراسلة ونظراء مع الاتحاد الأوروبي.

AMLA: ماذا تفعل السلطة الجديدة

AMLA مقره في فرانكفورت أم ماين )ألمانيا(AMLA اللائحة، المادة 4ويضطلع المكتب بثلاثة أدوار عامة هي: الإشراف المباشر على عدد صغير من المجموعات المالية العالية الخطورة، والإشراف غير المباشر على المشرفين الوطنيين، وتقديم الدعم والتنسيق إلى وحدات الاستخبارات المالية الوطنية.

من AMLA سيشرف مباشرة

ويتبع الاختيار صيغة محددة في المادتان 12 و13:

1. AMLA تقييم دوري للمؤسسات الائتمانية والمالية، والمجموعات التي تعمل في ست دول أعضاء على الأقل)، بما في ذلك دولة الموطن، سواء من خﻻل المنشآت أو الخدمات العابرة للحدود، وسواء بصورة مادية أو عن بعد.
2. ويصنف المخاطر المتأصلة والمتبقية على أنها منخفضة أو متوسطة أو كبيرة أو عالية، باستخدام منهجيات مستقلة للفئات التي تشمل المؤسسات الائتمانية ومؤسسات النقود الإلكترونية ومؤسسات الدفع وشركات الاستثمار ومشاريع الاستثمار الجماعي ومقدمي خدمات الأصول المشفرة.
3. الكيانات التي تبلغ مخاطرها المتبقية مرتفع في الجولة اﻷولى، إذا كان هناك أكثر من 40 مؤهﻻ، AMLA ويأخذ العدد 40 التي تعمل في أكبر عدد من الدول الأعضاء.
4. وإذا لم يكن هناك كيان مؤهل في دولة عضو معينة، تجري عملية إضافية لاختيار الكيان الأكثر عرضة للخطر هناك، وإن كان ذلك لا ينطبق على الجولة الأولى.

ويجب أن يبدأ الاختيار الأول بحلول 1 تموز/يوليه 2027، وتُستعرض القائمة كل ثلاث سنوات. ومن ثم، فإن مجموعة المدفوعات عبر الحدود أو النقود الإلكترونية التي تضع ضوابط ضعيفة وتمنح جوازات سفر واسعة النطاق هي مرشحة معقولة بقدر ما هو الحال بالنسبة لمصرف كبير.

صلاحيات قانون مكافحة غسل الأموال

وبالنسبة للكيانات الخاضعة للإشراف المباشر، يمكن أن تفرض AMLA جزاءات مالية وفي حالة الانتهاكات الجسيمة أو المتكررة أو المنهجية لالتزام العناية الواجبة إزاء العملاء، أو الضوابط الداخلية أو على مستوى المجموعة، أو التزامات الإبلاغ، يكون الحد الأقصى 10 في المائة من إجمالي رقم الأعمال السنوي في السنة التجارية السابقة وفي حالة الانتهاكات الجسيمة للمتطلبات الأخرى، يكون الحد الأقصى بعد التسويات 10 ملايين يورو (المادة 22).

AMLA ويقوم أيضا بصياغة المعايير التقنية التي ستملأ الفجوة AMLRوأجرت المفوضية مشاورات بشأن مشاريع المعايير التقنية التنظيمية المتعلقة ببذل العناية الواجبة إزاء العملاء في الفترة من 9 شباط/فبراير إلى 8 أيار/مايو 2026، ونشرت نتائج تلك المشاورات في 6 تشرين الأول/أكتوبر 2026 (انظر المرفق).AMLAوينبغي للشركات أن تتابع هذه المعايير عن كثب، لأنها ستحدد حقول البيانات التي يجب على نظم الإدماج جمعها.

AMLD6: what Member States must build

والتوجيه أقل وضوحا للشركات ولكنه يشكل البيئة التي تعمل فيها.

• Fit and proper checks: supervisors must verify that senior management and beneficial owners of credit institutions, financial institutions and other listed obliged entities are of good repute and act with honesty and integrity, and may request removal or divestment (AMLD6, Article 6).
• سجلات ملكية الانتفاع: :: سجلات مركزية تتضمن قواعد محددة للوصول إليها من جانب السلطات والكيانات الملزمة والأشخاص ذوي المصلحة المشروعة (المواد من 10 إلى 15).
• سجلات الحسابات: :: وضع آليات مركزية لتحديد هوية أصحاب حسابات الدفع والحسابات المصرفية، بما في ذلك أرقام الحسابات البنكية الدولية الافتراضية وحسابات الأوراق المالية وحسابات الأصول المشفرة وصناديق الإيداع الآمنة التي يمكن لوحدات الاستخبارات المالية الوصول إليها مباشرة (المادة 16).
• الجزاءات: :: بالنسبة للمؤسسات الائتمانية والمالية، فرض جزاءات مالية قصوى لا تقل عن 10 ملايين يورو أو 10 في المائة من رقم الأعمال السنوي، أيهما أعلى، ولا تقل عن 5 ملايين يورو بالنسبة للأشخاص الطبيعيين (المادة 55).

الآثار خارج الاتحاد الأوروبي

ويُلزم AMLR الكيانات المنشأة في الاتحاد الأوروبي، ولكن نطاقه أوسع من الناحية العملية.

• المجموعات التي لها فروع في الاتحاد الأوروبي يجب أن تستوفي الشروط AMLR وتطبيق سياسات على نطاق المجموعة، مما يشكل بدوره الضوابط في الشركة الأم.
• المراسلون والنظراء في الاتحاد الأوروبي وستطبق الاختبارات المنسقة للعناية الواجبة والملكية الانتفاعية على عملائها من خارج الاتحاد الأوروبي، مع تدابير معززة للبلدان الثالثة العالية الخطورة المدرجة في القائمة.
• النظم المجاورة فعلى سبيل المثال، أدخلت سويسرا قانونها المنقَّح لمكافحة غسل الأموال وقانونا جديدا بشأن شفافية الأشخاص الاعتباريين وتحديد هوية المالكين المستفيدين حيز النفاذ في 1 تشرين الأول/أكتوبر 2026، مما يبدأ الفترات الانتقالية لتسجيل الكيانات في سجل جديد للشفافية (سجل الشفافية السويسري).المجلس الاتحادي السويسري).

10 تموز/يوليه 2027

1. نطاق الخريطة. (ب) تؤكد أي كيانات تابعة للمجموعة هي كيانات ملزمة بموجب المادة 3 وأي إعفاءات وطنية، إن وجدت، ستسقط.
2. تعيين الدورين. تعيين مدير الامتثال وموظف الامتثال، وتوثيق التسلسل الإداري لكل منهما تجاه المجلس.
3. بذل العناية الواجبة في تحليل الثغرات. مقارنة العتبات الحالية، وحقول البيانات، ودورات التحديث ومنطق الملكية الانتفاعية بالمواد 19 و26 و52 و53، ثم بالمواد AMLA)ب( المعايير التقنية لمنظمة اﻷمم المتحدة للتنمية الصناعية عند اعتمادها.
4. تفحص المنتجات. استعراض قبول النقدية، والسمات المجهولة الهوية أو التي تعزز الخصوصية، والصكوك لحاملها وتدفقات الحوافظ المالية المستضافة ذاتيا.
5. تقييم AMLA التعرض. عد الدول الأعضاء التي تعمل فيها المجموعة، بما في ذلك حسب جواز السفر، واختبار المخاطر المتبقية بأمانة على أساس المنهجية المنشورة.
6. بيانات الخطة. :: توقع طلبات أكثر تنظيما من وحدات الاستخبارات المالية والمشرفين، وتحديد مواعيد نهائية قصيرة للرد عليها.

إن الحزمة لا تغير المنطق الأساسي الذي يقوم عليه AML: اعرف من تتعامل معه، وفهم لماذا، والإبلاغ عما هو غير ملائم. ولكنها تزيل قدراً كبيراً من الحيز الذي كانت القواعد الوطنية المختلفة تتيحه ذات يوم، وتضع هيئة إشرافية أوروبية مباشرة فوق المجموعات الأكثر عرضة للخطر عبر الحدود.