Vốn ngân hàng và khung Basel

Vốn là một phần của nguồn vốn của một ngân hàng có thể hấp thụ các khoản thua lỗ mà không bị ngân hàng thất bại đối với người gửi tiền. Nó chủ yếu đến từ cổ đông. Các cơ quan quản lý đặt yêu cầu về vốn để một ngân hàng có thể chịu thiệt hại và tiếp tục hoạt động, hoặc thất bại mà không mất mát cho người gửi tiền và người nộp thuế.

Tiêu chuẩn quốc tế là khung Basel, được đặt bởi Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng tại Ngân hàng Thanh toán Quốc tế. Các tiêu chuẩn Basel không phải là luật trong chính nó. Mỗi khu vực pháp lý chuyển chúng, đôi khi với các thiết lập nghiêm ngặt hơn, và áp dụng chúng cho các ngân hàng của mình.

Ba lớp vốn

Basel III phân chia vốn quy định thành các cấp độ dựa trên khả năng hấp thụ thiệt hại của mỗi công cụ. Viện ổn định tài chính Và Basel III văn bản mô tả chúng như sau.

Động vật	Thành phần chính	Vai trò
Cổ phần thông thường hạng 1 (CET1)	Cổ phiếu thông thường, cổ phần thưởng, lợi nhuận giữ lại, dự trữ khác, sau khi trừ các khoản quy định	Chất lượng cao nhất, hấp thụ ngay lập tức những thiệt hại trong khi ngân hàng đang hoạt động.
Bổ sung cấp 1 (AT1)	Các công cụ phụ thuộc vĩnh viễn với các phiếu giảm giá hoàn toàn tùy ý, được ghi lại hoặc chuyển đổi khi kích hoạt	Lợi nhuận hấp thụ
Bậc 2	Nợ phụ thuộc với thời hạn ban đầu ít nhất năm năm	Vốn không lo lắng, hấp thụ những thiệt hại trong việc giải quyết hay thanh lý, trước người gửi tiền.

Vốn cấp 1 là CET1 cộng AT1. Tổng vốn là cấp 1 cộng cấp 2.

Dưới Basel III, lợi nhuận và các tài sản vô hình khác và tài sản thuế trì hoãn dựa trên lợi nhuận trong tương lai được trừ khỏi CET1.

Liên minh châu Âu CRR miễn trừ các tài sản phần mềm được đánh giá cẩn thận từ việc khấu trừ vô hình theo các điều kiện, vì vậy việc xử lý một công nghệ xây dựng vốn hóa phải được kiểm tra theo thẩm quyền.

Dự trữ cân bằng rủi ro

Tỷ lệ vốn được thể hiện như một phần trăm của tài sản cân bằng rủi ro (RWAs), không phải tổng số tài sản. Mỗi phơi nhiễm được nhân với trọng lượng rủi ro phản ánh rủi ro tín dụng của nó, và các khoản tiền cho rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động được thêm vào.

Các ngân hàng có thể sử dụng các phương pháp tiếp cận tiêu chuẩn hóa do cơ quan quản lý đặt ra, hoặc, với sự chấp thuận, mô hình nội bộ.

Theo Điều 92 của Quy định yêu cầu vốn EU, mỗi tỷ lệ là vốn liên quan "được thể hiện như một phần trăm của tổng số tiền rủi ro". yêu cầu vốn cho thị trường và rủi ro hoạt động được chuyển đổi thành số lượng rủi ro phơi bày bằng cách nhân chúng với 12.5, tương ứng với 8%.

Phòng xuất.

2017 finalization of Basel III RWA của một ngân hàng phải cao hơn RWA mô hình và 72,5% của RWA được tính toán chỉ sử dụng phương pháp chuẩn hóa, theo Tổ chức Ngân hàng Quốc tế. Bản mẫu:BaselBIS mô tả Thỏa thuận chuyển tiếp từ 2017 đến 2028.

Liên minh châu Âu đã chuyển giao sàn vào Điều 92 (3) của CRR với cùng một yếu tố 72,5% và các quy tắc chuyển tiếp của riêng mình.

Basel III tỷ lệ tối thiểu và bộ đệm

Bảng cân chỉnh Basel III đặt các giá trị tối thiểu và bộ đệm bảo toàn.

Yêu cầu	CET1	Bậc 1	Tổng vốn
Tối thiểu	4.5%	6.0%	8.0%
Bảo tồn	2.5%
Tối thiểu cộng bộ đệm bảo tồn	7.0%	8.5%	10.5%
Dải đệm ngược chu kỳ	0% đến 2.5%

Liên minh châu Âu áp dụng mức tối thiểu thông qua CRR Điều 92 và đệm bảo tồn thông qua CRD Điều 129, yêu cầu một đệm CET1 "tương đương với 2,5% tổng số rủi ro của họ".

Bộ đệm hoạt động thế nào

Một ngân hàng có thể sử dụng chúng trong tình trạng căng thẳng, nhưng có một giá. Theo tóm tắt của FSI , bất cứ khi nào đệm bảo tồn giảm xuống dưới 2,5%, các hạn chế tự động áp dụng cho các phân phối như cổ tức, mua lại cổ phiếu và tiền thưởng tùy ý.

Đệm chống chu kỳ thay đổi từ 0% đến 2,5% của RWA và phải được đáp ứng với CET1Các cơ quan nhà nước tăng lãi suất khi họ đánh giá tổng tăng trưởng tín dụng là quá mức. FSI lưu ý rằng việc tăng lãi suất được thông báo trước 12 tháng, trong khi giảm lãi suất có thể có hiệu lực ngay lập tức.

Các ngân hàng quan trọng về hệ thống toàn cầu giữ một khoản phụ phí được thiết lập bởi điểm số hệ thống của họ, và các cơ quan nhà nước đặt các đệm cho các ngân hàng quan trọng trong nước. Ở EU, một đệm rủi ro hệ thống khác có thể áp dụng theo CRD Điều 133.

Cột 2

Các nhà giám sát thêm yêu cầu cụ thể của ngân hàng cho các rủi ro mà tối thiểu không bắt được, chẳng hạn như rủi ro lãi suất trong sổ sách ngân hàng hoặc rủi ro tập trung. CRD Điều 104a Các nhà giám sát cũng có thể thông báo hướng dẫn về nguồn vốn riêng bổ sung theo Điều 104b, nằm ở trên cùng.

Đối với một ngân hàng mới, yêu cầu tổng cộng là một đống: tối thiểu, yêu cầu Pillar 2, bộ đệm kết hợp và bất kỳ hướng dẫn nào. Kế hoạch kinh doanh chỉ nhắm đến 8% tổng vốn sẽ không được chấp nhận.

Tỷ lệ đòn bẩy

Tỷ lệ đòn bẩy là vốn cấp 1 chia cho một chỉ số phơi nhiễm theo giá trị kế toán, với xử lý cụ thể cho các sản phẩm phái sinh, tài chính chứng khoán và các mục ngoài kiểm soát. Nó bỏ qua trọng lượng rủi ro theo mục đích. Đó là một sự ngăn chặn chống lại sai sót trong cân nặng rủi ro và chống lại tăng trưởng quá mức của kiểm soát trong các tài sản có trọng lượng rủi ro thấp.

Ủy ban Basel thử nghiệm tối thiểu là 3%, và EU áp dụng tỷ lệ đòn bẩy 3% theo CRR Điều 92(1)(d).

Các ngân hàng quan trọng toàn cầu cũng giữ một đệm tỷ lệ đòn bẩy. Theo hoàn thành Basel III cải cách, nó được đặt ở 50% của đệm G-SIB dựa trên rủi ro của ngân hàng và phải đáp ứng với vốn cấp 1. Liên minh châu Âu áp dụng cùng một yếu tố 50% trong CRR Điều khoản 92(1a).

Đối với các ngân hàng chủ yếu nắm giữ các tài sản có tỷ trọng rủi ro thấp, chẳng hạn như các nhà cho vay thế chấp hoặc các ngân hàng đầu tư tiền gửi vào trái phiếu chính phủ, tỷ lệ đòn bẩy có thể ràng buộc trước khi tỷ lệ dựa trên rủi ro.

Vốn ban đầu tối thiểu cho giấy phép

Tỷ lệ vốn tiếp tục khác với vốn ban đầu tối thiểu cần thiết để có được giấy phép. Vốn ban đầu là một số lượng tuyệt đối mà người nộp đơn phải giữ tại thời điểm cấp phép.

Quản lý	Vốn ban đầu tối thiểu	Nguồn
Liên minh châu ÂuName	Ít nhất 5 triệu euro; Các quốc gia thành viên có thể cho phép các hạng mục đặc biệt với không ít hơn 1 triệu euro sau khi thông báo cho Ủy ban và EBA	CRD Điều 12
Trung tâm tài chính quốc tế Dubai (DFSA)	Yêu cầu vốn cơ sở là 10 triệu đô la Mỹ cho các công ty hạng 1, được cấp phép chấp nhận tiền gửi; 2 triệu đô la Mỹ cho các công ty hạng 2 cung cấp tín dụng mà không cần tiền gửi	DFSA Sách luật, PIB 1.3 và 3.6
Thị trường toàn cầu Abu Dhabi (FSRA)	Yêu cầu vốn cơ sở là 10 triệu đô la Mỹ cho hạng 1 (chấp nhận tiền gửi); 2 triệu đô la Mỹ cho hạng 2	FSRA Sách luật, PRU 1.3 và 3.3

Dưới DFSA PIB 3.3.2, ví dụ, yêu cầu vốn của một công ty hạng 1 là cao hơn yêu cầu vốn cơ sở và yêu cầu vốn mạo hiểm cộng với các đệm phù hợp.

Các thẩm quyền khác đặt ra tối thiểu tuyệt đối của riêng họ trong luật ngân hàng quốc gia, và một số đã thiết lập các con số khác nhau cho các lớp giấy phép đầy đủ, hạn chế hoặc kỹ thuật số.

Tại sao con số tối thiểu hợp pháp hiếm khi là con số thực

Chỉ dẫn của ECB cho các đơn xin giấy phép ngân hàng fintech nói rằng ECB và các cơ quan nhà nước sẽ đánh giá liệu người nộp đơn có thể "giữ trong dự trữ vốn đủ để bao gồm thiệt hại khởi đầu trong ba năm hoạt động đầu tiên" và, khi áp dụng, chi phí thực hiện một kế hoạch rời khỏi.

Cùng một hướng dẫn đưa ra các ví dụ nơi vốn trên mức tối thiểu có thể được bảo đảm, chẳng hạn như một ngân hàng mới bước vào thị trường phát triển với một chiến lược định giá mạnh mẽ.

1. Vốn để đáp ứng các yêu cầu tỷ lệ trên kế hoạch kiểm toán, bao gồm đệm và cột 2.
2. Cộng với tổng thua lỗ khởi động cho đến khi cân bằng, dưới áp lực cũng như một trường hợp cơ bản.
3. Cùng với một bộ đệm quản lý trên tất cả các yêu cầu, để biến động bình thường không kích hoạt giới hạn phân phối.
4. Cộng thêm, nếu cần thiết, chi phí cho một cuộc rút lui có trật tự.

Câu hỏi giám sát về vốn

1. Vốn có thực sự được trả, và nguồn gốc của nó có được ghi chép và hợp pháp không?
2. Có phần nào phụ thuộc vào nợ do các cổ đông gây ra, điều này có thể tạo áp lực cho lợi nhuận?
3. Các cổ đông có thể cung cấp thêm vốn nếu kế hoạch hoạt động kém, và cam kết đó có đáng tin không?
4. Những khoản trừ nào áp dụng cho kế hoạch kế toán, đặc biệt là tài sản vô hình và tài sản thuế trì hoãn?
5. Tại thời điểm nào trong trường hợp căng thẳng ngân hàng vi phạm các đệm của mình, và quản lý sẽ làm gì sau đó?

Bài viết tiếp theo bao gồm trụ cột thứ hai của sự ổn định cẩn thận: tính thanh khoản và nguồn vốn ổn định.