Банк капиталы мен Базель жүйесі

Капитал – бұл банктің салымшыларға берешегін өтемей-ақ, шығындарын жаба алатын қаржыландырудың бір бөлігі. Бұл көбінесе акционерлерден келеді. Регуляторлар капитал талаптарын қояды, сондықтан банк шығынға ұшырап, жұмыс істеп тұруы немесе салымшылар мен салық төлеушілерге зиян келтірмей-ақ банкрот болуы мүмкін.

Халықаралық стандарт – Халықаралық төлемдер банкі жанындағы Базель банктік қадағалау комитеті бекіткен Базель жүйесі. Базель стандарттары өздігінен заң емес. Әрбір юрисдикция оларды, кейде қатал реттеулермен, өз банктеріне енгізеді және қолданады.

Капиталдың үш қабаты

Basel III нормативтік капиталды әрбір құрал шығындарды қаншалықты сенімді түрде сіңіретініне қарай деңгейлерге бөледі. Қаржылық тұрақтылық институты және Basel III мәтін оларды төмендегідей сипаттайды.

Тапсырма	Негізгі компоненттер	Роль
1- дәрежелі жалпы акционерлік капитал (CET1)	Кәдімгі акциялар, акция премиясы, сақталған табыс, басқа резервтер, нормативтік шегерімнен кейін	Жоғары сапа. Банк жұмыс істеп тұрғанда шығындарды бірден жабады
Қосымша 1- деңгей (AT1)	Тұтастай өз бетінше купондармен мәңгілікке берілетін көмекші инструменттер, бір рет жазылып немесе ауыстырылады	Жұмыс істеп тұрған кәсіпорынның шығындарын өтеу
2- деңгей	Бастапқы мерзімі кемінде бес жыл болатын екінші дәрежелі қарыз	Қамқорлықсыз капитал. Қаржыландыру немесе ликвидация кезіндегі шығындарды депозитарийлерден бұрын қабылдайды

1- деңгей капиталы - CET1 және AT1. Жалпы капитал - 1- деңгей мен 2- деңгей.

Регламенттік қысқартулар көптеген өтініш берушілердің ойлағанынан да маңызды. Basel III бойынша, болашақта пайда табуға негізделген гудвилл және басқа да материалдық емес активтер мен кейінге қалдырылған салық активтері CET1-ден алынып тасталады.

Еуроодақ CRR сақтанушылық тұрғыдан бағаланған бағдарламалық қамтамасыз ету активтерін белгілі бір жағдайларда материалдық емес активтерді алып тастаудан босатады, сондықтан капиталдалған технологиялық құрал-жабдықты басқару әрбір юрисдикция бойынша тексерілуі керек.

Тәуекел салмағы бар активтер

Капитал коэффициенттері жалпы активтердің емес, тәуекелге негізделген активтердің (RWAs) пайызы ретінде көрсетіледі. Әрбір тәуекел кредиттік тәуекелін көрсететін тәуекел салмағына көбейтіледі және нарықтық тәуекел мен операциялық тәуекел мөлшері қосылады.

Банктер реттеуші орган белгілеген стандартты тәсілдерді немесе, рұқсат етілген жағдайда, ішкі модельдерді қолдана алады.

Төменгі Еуропалық Одақ капитал талаптары туралы ережесінің 92-бабы, әрбір коэффициент – бұл «жалпы тәуекел мөлшерінің пайызы ретінде» көрсетілген тиісті капитал. Нарық пен операциялық тәуекелге қатысты капитал талаптары оларды 12,5-ке көбейту арқылы тәуекел мөлшеріне айналдырылады, бұл 8% -дың кері мәні болып табылады.

Шығару қабаты

2017 жылғы Basel III Банктің RWA-сы оның моделі бойынша есептелген RWA-дан жоғары болуы керек және тек стандартты тәсілдермен есептелген RWA-ның 72,5%-ын құрауы тиіс. Базель комитетінің жоғары деңгейдегі қорытындысы. BIS сипаттайды 2017-2028 жылдарға арналған өтпелі кезең.

Еуроодақ CRR-ның 92(3)-бабына осы 72,5%-дық коэффициентпен және өзінің уақытша ережелерімен төменгі шекті енгізді.

Basel III ең кіші қатынастар мен буферлер

Basel III калибрлеу кестесінде минимумдар мен сақтау буферін орнатады.

Талап	CET1	1- деңгей	Жалпы капитал
Минимизациялау	4.5%	6.0%	8.0%
Капиталды сақтау буфері	2.5%
Ең кішісі плюс сақтау буфері	7.0%	8.5%	10.5%
Қайшы циклдік буфер аумағы	0% - ден 2.5% дейін

Еуроодақ CRR 92-бабы арқылы минимумдарды және CRD 129-бабы арқылы сақтандыру буферін қолданады, бұл CET1 «барлық тәуекелдердің 2,5% -ына тең» буферді талап етеді.

Буферлер қалай жұмыс істейді

Буферлер осы мағынада минимум емес. Банк оларды стресс жағдайында пайдалана алады, бірақ оның бағасы бар. FSI тұжырымдамасына сәйкес, сақтандыру буфері 2,5% -дан төмен түскен кезде дивидендтер, акцияларды қайта сатып алу және жеке шешім бойынша бонустар сияқты бөлулерге автоматты шектеулер қолданылады.

The countercyclical buffer varies between 0% and 2.5% of RWAs and must be met with CET1. Мемлекеттік органдар жалпы кредит өсімі тым жоғары деп тапқан кезде оны көтереді. FSI-дің айтуынша, өсім 12 ай бұрын жарияланады, ал төмендеу бірден күшіне енеді.

Системалық маңызды банктер қосымша буферлерді ұстайды. Жалпыға ортақ жүйелік маңызды банктер өздерінің жүйелік баллына байланысты қосымша төлемді ұстайды, ал Ұлттық билік органдары ішкі маңызды банктерге арналған буферлерді орнатады. ЕО-да қосымша жүйелік тәуекел буфері төмендегідей болуы мүмкін: CRD 133 жыл

2- баған

Бақылау органдары банктік кітаптағы пайыздық мөлшерлемелер тәуекелдері немесе шоғырлану тәуекелдері сияқты минимумдар қамти алмайтын тәуекелдерге қатысты банкке тән талаптарды қосады. ЕО-да бұл қосымша өз қаражатына деген талап CRD 104a бабында белгіленеді және минимумдар мен буферлердің арасында орналасады. Бақылау органдары сондай-ақ, жоғарғы жағында орналасқан 104b бабының аясында қосымша өз қаражаттары туралы ұсыныстарды да жеткізе алады.

Сондықтан, жаңа банк үшін жалпы талаптар: минимум, 2-қадам талаптары, біріктірілген буфер және кез келген ұсыныс болып табылады. Барлық капиталдың тек 8% -ын көздейтін бизнес жоспарлар қабылданбайды.

Қаржыландыру коэффициенті

Қаржыландыру коэффициенті – бұл 1-ші деңгейдегі капиталды бухгалтерлік құндылықтарға сәйкес келетін тәуекел өлшеміне бөліп, нәтижелік құралдар, бағалы қағаздарды қаржыландыру және баланстан тыс элементтерді жеке қарастыратын көрсеткіш. Бұл көрсеткіш тәуекел салмағын назардан тыс қалдырмайды. Бұл тәуекелді бағалаудағы қателіктерден және төмен тәуекел салмағы бар активтер бойынша баланстың тым көп өсуінен қорғайды.

Базель комитеті кемінде 3% тексерілді, және Еуроодақ 3% бойынша қарыз алу коэффициентін қолданады CRR 92-баптың 1-тармағының d) тармақшасы.

Жаһандық жүйелік маңызды банктер де қарыз алу коэффициентінің буферін ұстайды. аяқталған Basel III реформалар бойынша, ол банктің тәуекелге негізделген G-SIB буферінің 50% -ына орнатылады және Tier 1 капиталымен қамтамасыз етілуі керек. ЕО CRR 92 (1a) бабында да осы 50% факторды қолданады.

Ипотекалық несие беруші немесе депозиттерін үкімет облигацияларына инвестициялайтын банктер сияқты, көбіне төмен тәуекелдік активтерді ұстайтын банктер үшін, тәуекелге негізделген коэффициенттерден бұрын қарыз алу коэффициенті бекітілуі мүмкін.

Лицензияның ең төменгі бастапқы капиталы

Қазіргі капитал коэффициенттері лицензия алу үшін қажет ең төменгі бастапқы капиталдан айырмашылығы бар. Бастапқы капитал - бұл өтініш берушінің рұқсат алу кезінде ұстауы тиіс абсолюттік сома.

Юрисдикция	Минималды бастапқы капитал	Көздері
Еуропалық Одақ	кемінде 5 млн. еуро; Member States may authorise particular categories with no less than EUR 1 million after notifying the Commission and EBA	CRD 12- баптар
Дубай Халықаралық қаржы орталығы (DFSA)	Депозиттерді қабылдауға рұқсат етілген 1-ші санаттағы фирмалар үшін базалық капитал талаптары – 10 млн АҚШ доллары; депозиттер қабылдамай кредит беретін 2-ші санаттағы фирмалар үшін – 2 млн АҚШ доллары.	DFSA Ереже кітабы, PIB 1.3 және 3.6
Абу-Даби жаһандық базары (FSRA)	1-категория үшін (депозиттерді қабылдау) базалық капитал талаптары 10 млн АҚШ доллары; 2-категория үшін 2 млн АҚШ доллары	FSRA Ереже кітабы, PRU 1.3 және 3.3

Мысалы, DFSA PIB 3.3.2 бойынша, 1-категориядағы фирманың капиталға деген қажеттілігі негізгі капиталға деген қажеттілік пен оның тәуекел капиталына деген қажеттілігінен және қолданылатын буферлерден жоғары болады.

Басқа юрисдикциялар ұлттық банк заңдарында өздерінің абсолюттік минимумдарын белгілейді, ал кейбіреулері толық, шектеулі немесе цифрлық лицензия кластары үшін әртүрлі сандарды белгілейді.

Неліктен заңды минимум нақты санға ұқсамайды

Басқарушылар капиталдың мөлшерін бизнес-жоспардан, заңда белгіленген деңгейден емес, есептейді. ECB«Fintech» банкінің лицензиялық өтініштеріне арналған нұсқаулық мынаны көрсетеді: ECB және ұлттық органдар өтініш берушінің «әрекеттің алғашқы үш жылы ішіндегі бастапқы шығындарды жабуға жеткілікті капиталды резервте ұстай ала ма» және, қолданыстағы жағдайларда, шығу жоспарын жүзеге асырудың шығындарын бағалайды.

Сол кітапшада ең төменгі мөлшерден артық капиталды талап ететін жағдайлар да келтірілген, мысалы, дамушы нарыққа агрессивті бағалау стратегиясымен кірген жаңа банк. Практикада өтініш беруші мынадай мөлшерде капитал жұмсауы керек:

1. Capital to meet ratio requirements on the projected balance sheet, including buffers and Pillar 2.
2. Сонымен қатар, стресстік және базалық жағдайларда теңестіруге дейін жинақталған бастапқы шығындар.
3. Оған қоса, барлық талаптардан жоғары басқару буфері бар, сондықтан қалыпты ауытқулар үлестіру шектерін қозғамайды.
4. Оған қоса, қажет болған жағдайда, ұйымды тәртіппен жабу шығындары.

Қаржылық бақылаушылар капиталға қатысты сұрақтар қояды

1. Капитал шынымен төленген бе, оның көзі құжатталған және заңды ма?
2. Оның бір бөлігі дивидендтерге қысым жасауы мүмкін акционерлер көтерген қарызға тәуелді ме?
3. Егер жоспар нәтиже бермейтін болса, акционерлер қосымша капиталды ұсына ала ма және бұл міндеттеме сенімді ме?
4. Бағдарламалық балансқа, әсіресе материалдық емес активтерге және кейінге қалдырылған салық активтеріне қандай азайтулар қолданылады?
5. Қандай жағдайларда банк буферін бұзады, ал басқарушы осыдан кейін не істейді?

Келесі мақалада prudential soundness-тің екінші негізі: айналым қаражаты және тұрақты қаржыландыру қарастырылады.