Պայմանավորվածություն: AML, KYC և պատժամիջոցներ

Ֆինանսական հանցագործությունների դեմ պայքարը նոր բանկերի համար առաջին խոչընդոտն է, որը պետք է հաղթահարեն։ Սա նաև այն ոլորտն է, որտեղ գրասենյակային բանկերը հաշիվներ բացելուց առաջ առավել ուշադիր են ուսումնասիրում իրավիճակը։ Բանկը, որն ունի համոզիչ կապիտալ պլան, բայց թույլ հակադրամաշնորհային վերահսկողություն, կփորձի ստանալ լիցենզիա և մի անգամ ստացած լիցենզիայով կարողանա միանալ միջազգային վճարումների համակարգին։

Գլոբալ ստանդարտ FATF

Ֆինանսական գործողությունների աշխատանքային խումբը իր 40 խորհուրդներով սահմանում է միջազգային ստանդարտները։ այսօրվա տեքստը, ընդունված 2012 թվականին, վերջին անգամ թարմացվել է 2025 թվականի հոկտեմբերին։ Աշխարհի երկրները կիրառում են խորհուրդները օրենքների միջոցով, իսկ FATF և նրա տարածաշրջանային մարմինները գնահատում են յուրաքանչյուր երկիր փոխադարձ գնահատման միջոցով։

Բանկերի համար ամենակարևոր խորհուրդները ներկայացված են ստորև.

Պարզաբանում	Հարց
R.1	ռիսկի գնահատում և ռիսկերի վրա հիմնված մոտեցման կիրառում
R.6 և R.7	Թիրախային ֆինանսական պատժամիջոցներ ահաբեկչության և զենքի տարածման դեմ
R.10	Հաճախորդի ուշադրություն
R.11	Հաշվառման պահպանում
R.12	Պատմականորեն հայտնի անձինք
R.13	Կոնտակտային բանկ
R.15	Նոր տեխնոլոգիաներ, ներառյալ վիրտուալ միջոցները
R.16	Փոխանցումների թափանցիկություն, նախկինում էլեկտրոնային փոխանցումներ
R.17-ից մինչև R.19	Հենվելը երրորդ կողմերի վրա, ներքին վերահսկողություն, բարձր ռիսկային երկրներ
R.20 և R.21	Հնարավոր կասկածելի գործարքների մասին տեղեկատվություն տրամադրելը
R.24 և R.25	Օրենսդիր մարմինների և պայմանագրերի շահավետ սեփականությունը

Հիմքը R.1-ում ռիսկերի վրա հիմնված մոտեցումն է։ Միջոցները պետք է համապատասխանեն հայտնաբերված ռիսկերին, ինչը նշանակում է ավելի մեծ վերահսկողություն բարձր ռիսկային հաճախորդների և ապրանքների համար և պարզեցված միջոցներ այնտեղ, որտեղ ռիսկերը բացահայտորեն ցածր են։

Գիտեք ձեր հաճախորդին և հաճախորդի պարտադիր խնամքը

10-րդ խորհուրդը արգելում է անանուն հաշիվներ և բացարձակապես կեղծ անուններով հաշիվներ։ Այն պահանջում է CDD, երբ ձևավորվում են բիզնես հարաբերություններ, երբ առանձին գործարքները գերազանցում են USD/EUR 15,000-ը, երբ կա կասկած փողերի լվացման կամ ահաբեկչության ֆինանսավորման մեջ, և երբ հաստատությունը կասկածում է նախորդապես ստացված ճանաչման տվյալներում։

CDD միջոցառումները հետևյալն են.

1. Հաճախորդի ճանաչումը և ինքնության ստուգումը` օգտագործելով վստահելի, անկախ աղբյուրների փաստաթղթեր, տվյալներ կամ տեղեկատվություն։
2. Օգտագործվող սեփականատիրոջը հայտնաբերելը և նրա ինքնությունը ստուգելու համար անհրաժեշտ միջոցառումներ ձեռնարկելը, այդ թվում` իրավաբանական անձանց և պայմանագրերի սեփականության և վերահսկողության կառուցվածքի հասկանալը։
3. Ընդունելություն, ըստ անհրաժեշտության տեղեկատվություն ստանալ նպատակի և նախատեսված բնույթի մասին հարաբերությունների.
4. Ընդհանուր առմամբ, այս գործընթացը կոչվում է ինստիտուցիոնալ վերահսկողություն (institutional control), քանի որ այն ենթադրում է, որ տվյալ կազմակերպությունը պետք է կարողանա ստուգել իր հաճախորդների գործունեությունը, այդ թվում նաև՝ ֆինանսական միջոցների աղբյուրները։

Եթե ինստիտուտը չի կարող կատարել CDD, այն պետք է չբացվի հաշիվը կամ պետք է դադարեցնել հարաբերությունները, և պետք է հաշվի առնի կասկածելի գործարքի զեկույցի ներկայացումը։ R.11-ի համաձայն, գործարքի և CDD գրանցումները պետք է պահպանվեն առնվազն հինգ տարի։

Բարձրացված due diligence

Ավելի մեծ զգուշավորությունը (EDD) կիրառվում է այնտեղ, որտեղ ռիսկը ավելի բարձր է։ Տիպիկ գործոններ են բարդ սեփականության կառուցվածքները, ֆինանսական ծանրաբեռնվածություն ունեցող բիզնեսը, հաճախորդները, որոնք կապված են ավելի բարձր ռիսկային երկրների հետ, մասնավոր բանկերը և ոչ անձնական հարաբերությունները առանց ուժեղ ստուգման։ EDD միջոցառումները ներառում են ավելի շատ ապացույցներ գումարների աղբյուրի և հարստության աղբյուրի մասին, վերին ղեկավարության հավանությունը և ավելի հաճախակի վերլուծությունը։

Բնական սեփականություն

Օգտագործող սեփականատերը ֆիզիկական անձ է, որը վերջնականապես ունի կամ վերահսկում է հաճախորդին։ R.24 պահանջում է երկրներից ապահովել, որ համապատասխան, ճշգրիտ և ներկայիս օգտակար սեփականության տեղեկատվությունը հասանելի է իշխանություններին, ռեգիստրի կամ այլընտրանքային մեխանիզմի միջոցով։ Այն նաև արգելում է նոր կրողի բաժնետոմսեր և պահանջում է միջոցներ չարաշահման դեմ նշանակված բաժնետերերի և տնօրենների համար։

Եվրոպական միությունը սահմանում է ընդհանուր շեմը։ Անթույլատրելի գումար լվանալու կանոնակարգի համաձայն, սեփականատիրական բաժինը նշանակում է ուղղակի կամ անուղղակի սեփականություն 25% կամ ավելի բաժնետոմսերի, քվեարկության իրավունքների կամ այլ սեփականատիրական բաժնի՝ կորպորատիվ կազմակերպության մեջ։ Կառավարումը այլ միջոցներով նույնպես կարող է մարդուն դարձնել շահավետ սեփականատեր, և 25% շեմը չի վերացնում ամբողջ կառուցվածքը հասկանալու անհրաժեշտությունը։

Պատմականորեն հայտնի անձինք

PEP-ն այն մարդն է, ում հանձնարարվել է կարևոր հասարակական պաշտոն զբաղեցնել, ինչպիսիք են՝ պետության ղեկավարը, բարձրաստիճան քաղաքական գործիչը, բարձրաստիճան դատավորը կամ պետական սեփականություն հանդիսացող ընկերության բարձրաստիճան պաշտոնյան։ Այդ թվում՝ ընտանիքի անդամները և նրանց հետ շփվող անձինք։

Առևտրային բանկերի համար R.12 պահանջում է, որ կազմակերպությունները:

1. Ունենալ ռիսկերի կառավարման համակարգեր` որոշելու համար, թե հաճախորդը կամ իրական սեփականատերը PEP.
2. Ընկերության ղեկավարի հավանությունը ստանալ հարաբերությունները հաստատելու կամ շարունակելու համար։
3. Ձեռնարկեք համապատասխան միջոցներ, որպեսզի պարզվի ձեր հարստության և ֆինանսների աղբյուրը։
4. Աշխատանքային ռեժիմի վերահսկողություն։

Ընդհանուր առմամբ, միջազգային կազմակերպություններում գործունեություն ծավալող անձանց համար, այս միջոցառումները կիրառվում են այնտեղ, որտեղ հարաբերությունները ավելի բարձր ռիսկի են ենթարկված։

Սահմանափակումների ստուգում

Սահմանափակումները իրավական արգելքներ են, ոչ թե ռիսկի գնահատում։ 6-րդ դար։, երկրները պետք է «անմիջապես» դադարեցնեն ՄԱԿ-ի Անվտանգության խորհրդի կողմից ահաբեկչության համար դատապարտված անձանց ֆինանսավորումը, իսկ R.7-ն նույն տրամաբանությունն է կիրառում զանգվածային ոչնչացման միջոցների ֆինանսավորման դեպքում։

Բանկերը նաև կիրառում են այն երկրների ինքնուրույն պատժամիջոցները, որտեղ նրանք գործում են։ Եվրոպական միությունում դրանք խորհրդի կանոնակարգերն են։ Բանկերը, որոնք կատարում են վճարումներ այլ արժույթներով, պետք է հաշվի առնեն նաև իրենց համապատասխան բանկերի կողմից կիրառվող պատժամիջոցների ռեժիմները, քանի որ այդ ռեժիմները խախտող վճարումը կասեցվում է շղթայում։

Սահմանափակումների ծրագիրը ներառում է՝

1. Հաճախորդների ստուգում, շահավետ սեփականատերերը և կապված կողմերը մուտք գործելիս և երբ ցանկը փոխվում է.
2. Փոխանցումների ստուգում, ներառյալ կողմերի անուններ, բանկեր, նավեր և վայրեր, իրական ժամանակում կատարման նախօրոք։
3. Օգտագործելով փաստաթղթավորված որոշումներ, խուսափել սխալ հաճույքից և չափազանց շատ բլոկներից։
4. Freezing and reporting matches to the competent authority.
5. Չարաշահումների դեմ վերահսկողություն, ինչպիսիք են վճարման տվյալների փոխում կամ ոչնչացումը։

Տեղեկատվություն գործարքների և կասկածելի գործունեության մասին

Աշխատանքների վերահսկումը համեմատում է հաճախորդի գործունեությունը սպասվող պրոֆիլին և հայտնի տիպոլոգիաներին։ Հետազոտությունը սովորաբար ավտոմատացված է, սցենարներով և սահմանափակումներով, որոնք հարմարեցված են բանկի սեփական հաճախորդների բազային, և վերանայում են մասնագիտացված վերլուծաբանները։

Ըստ R.20, մի կառույց, որը «կասկածում է կամ ունի հիմքեր կասկածելու», որ միջոցները հանցագործության արդյունք են կամ կապված են ահաբեկչական ֆինանսավորման հետ, պետք է անմիջապես զեկուցի ֆինանսական գաղտնիքների բաժանմունքին։ Այս զեկույցները կոչվում են կասկածելի գործարքների զեկույցներ կամ կասկածելի գործունեության զեկույցներ՝ կախված իրավասությունից։

R.21-ը պաշտպանում է աշխատակիցներին, ովքեր լավ հավատով են հաղորդում և արգելում է տեղեկատվության փոխանցումը, ինչը նշանակում է հաճախորդի կամ այլ անձանց հայտնաբերելը, որ հաղորդում է ներկայացվել։ Բանկը պետք է հետևողականորեն կառավարի հաճախորդի հետ հարաբերությունները հաղորդում ներկայացնելուց հետո՝ առանց հաղորդագրությունը բացահայտելու։

EU AML փաթեթը և AMLA

ԵՄ-ն ընդունել է 2024 փաթեթը, որը տեղափոխում է կանոնների մեծամասնությունը դիրքորոշումներից ուղղակիորեն կիրառելի կարգավորման և ստեղծում է ԵՄ իշխանություն.

Ծրագիր	Ինչ է անում	Գործողություն
Regulation (EU) 2024/1624 (AMLR)	Ընդհանուր կանոնագիրք պարտավոր մարմինների համար: CDD, beneficial ownership, PEPs, reporting, an EU-wide limit on cash payments by traders in goods and services of EUR 10,000	Օգտագործվում է 10 հուլիս 2027-ից, որոշ առարկաների համար ավելի ուշ ժամկետով
Directive (EU) 2024/1640 (AMLD6)	ազգային վերահսկիչներ, ֆինանսական հետախուզության միավորներ, շահույթի սեփականատիրության ռեգիստրներ, բանկային հաշիվների ռեգիստրներ	Ընդհանուր փոխադրում 10 Հուլիս 2027, որոշ հոդվածների համար ավելի վաղ ժամկետներով
Regulation (EU) 2024/1620 (AMLA)	Ֆրանկֆուրտում հիմնվում է Պետական ֆինանսների դեմ պայքարի վարչություն։	Applies from 1 July 2025, with some articles earlier

AMLA-ը կվերահսկի առնվազն վեց անդամ երկրներում գործող բարձր ռիսկային վարկավորման և ֆինանսական կազմակերպությունների սահմանափակ քանակը։ Նախատեսված է, որ առաջին ընտրության գործընթացը պետք է սկսվի մինչև 2027 թվականի հուլիսի 1-ը, իսկ ընտրված կազմակերպությունների ուղղակի վերահսկումը պետք է սկսվի 2028 թվականին։ Եթե առաջին փուլում ավելի քան 40 կազմակերպություն կհավաքագրվեն, AMLA-ը կվերահսկի առավելագույն թվով անդամ երկրներում գործող 40 կազմակերպությունները։

Մյուս ինստիտուտների համար պատասխանատվությունը մնում է ազգային վերահսկիչների վրա, AMLA տեխնիկական ստանդարտների սահմանում և համագործակցություն։

Ճանապարհորդության կանոն

Փոխանցման կանոնը պահանջում է վճարման տեղեկատվություն սկզբնավորողի և շահառուի մասին, որը պետք է ուղեկցի փոխանցումը վճարման շղթայի միջոցով։ Այն ծագել է FATF R.16-ից։

In the EU, Regulation (EU) 2023/1113 applies from 30 December 2024 to transfers of funds and of crypto-assets. Ֆինանսական փոխանցումների համար պահանջվում է ամբողջական տեղեկատվություն վճարողի և ստացողի մասին EUR 1,000-ից բարձր, ավելի քիչ պահանջներ՝ փոքր չկապված փոխանցումների համար. Կրիպտո-ակտիվների համար նույն պահանջները կիրառվում են «անկախ նրանից, թե դրանք ներքին կամ սահմանային փոխանցումներ են»:

FATF-ն վերանայել է R.16-ը և դրա մեկնաբանական գրառումը 2025 թվականի հունիսին, վերանվանելով այն վճարման թափանցիկություն։ Ըստ CSSF-ի ամփոփման, փոփոխությունները ստանդարտացնում են վճարման հաղորդագրություններում պահանջվող տեղեկատվությունը, պարզում վճարման շղթայի պատասխանատվությունները, ավելացնում են խարդախության դեմ միջոցներ, սխալ ուղղվածություն և սխալ, ինչպիսիք են վճարողի հավաստիացումը, և պետք է ուժի մեջ մտնեն 2030 թվականի վերջից:

Հանրապետության ռիսկերը և հանրային ցուցակներ

Ընդհանուր FATF Հունիսի 2026-ին կայանալիք համագումարում, ինչպես ամփոփել է Մալթայի ֆուտբոլի ազգային հավաքականԲոսնիա և Հերցեգովինան և Իրաքը ավելացվել են բարձրացված վերահսկողության տակ գտնվող երկրների ցանկին, իսկ Ալժիրը և Նամիբիան հեռացվել են այդ ցանկից։

ԵՄ-ն պահպանում է իր սեփական ցուցակը բարձր ռիսկային երրորդ երկրների. Եվրոպական հանձնաժողովը ընդունել է փոփոխությունները դեկտեմբերի 2025, որը ավելացրել է Ռուսաստան, Բոլիվիա և Բրիտանական Վիրջինյան կղզիները հետ ազդեցության 29 Հունվար 2026. ԵՄ պարտավոր մարմինները պետք է կիրառել ընդլայնված due diligence հարաբերությունների եւ գործարքների ներգրավված ցուցակում երկրների.

Ի՞նչ են սպասում նոր բանկից կարգավորողները

1. Բիզնեսի ռիսկերի գնահատում հաճախորդների, ապրանքների, ալիքների և երկրների մասին, որոնք հաստատվել են խորհրդի կողմից։
2. Պետք է գումար լվանալ: իշխանություններով, ռեսուրսներով և հանձնաժողովի հետ ուղղակի կապ ունենալու հնարավորությունով։
3. Գրավոր քաղաքականություն և գործընթացներ, որոնք համապատասխանում են իրական onboarding և վերահսկողության համակարգերին.
4. Tested systems for identity verification, screening and monitoring, with documented tuning.
5. Ուսումնասիրություն բոլոր աշխատակիցների համար, հատուկ պատրաստվածությամբ ՝ ֆոնդային գրասենյակների և համապատասխանության համար:
6. Independent testing by internal audit or an external reviewer.
7. Consistency with the business plan. Regulators compare the AML framework with the target customers and countries in the application, and challenge gaps.

Հաջորդ հոդվածում կներկայացնենք բանկային գործունեությունը, որտեղ այս վերահսկողությունները ստուգվում են այլ բանկերով, ինչպես նաև վերահսկիչ մարմիններով։