Банкарскиот капитал и Базелската рамка

Капитал е дел од финансирањето на банката кој може да ги апсорбира загубите без банката да не може да ги исплати депозитите.Тој најчесто доаѓа од акционерите.Регулаторите поставуваат капитални барања така што една банка може да претрпи загуби и да продолжи да работи, или да пропадне без загуба за депозитите и даночните обврзници.

Меѓународниот стандард е Базелската рамка, поставена од страна на Базелскиот комитет за банкарски надзор во Банката за меѓународни побарувања. Базелските стандарди не се закони сами по себе. Секоја јурисдикција ги транспонира, понекогаш со построги поставки, и ги применува на своите банки.

Трите слоеви на капиталот

Basel III го дели регулаторниот капитал на нивоа според тоа колку сигурно секој инструмент ги апсорбира загубите. Институт за финансиска стабилност и Basel III текст ги опишувам како што следува.

Животно	Главни компоненти	Ролна
Обичен капитал Tier 1 (CET1)	Обични акции, премија на акција, задржана добивка, други резерви, по регулаторни отстапки	Највисок квалитет, ги апсорбира загубите веднаш додека банката е во функција.
Дополнително ниво 1 (AT1)	Вечни подредени инструменти со целосно дискрециони купони, отпишани или конвертирани при активирање	Апсорпција на загуби од континуиран интерес
Ниво 2	Подреден долг со оригинален рок на достасување од најмалку пет години	Капитал кој ги апсорбира загубите при ликвидација, пред вложувачите.

Tier 1 capital is CET1 plus AT1. Вкупниот капитал е Tier 1 плус Tier 2.

Под Basel III, добрата волја и другите нематеријални и одложени даночни средства кои се потпираат на идната профитабилност се одземаат од CET1.

ЕУ CRR Ослободува софтверски активи со мудра проценка од отстапување на нематеријални добра под одредени услови, така што третманот на капитализирана технологија мора да се проверува во секоја јурисдикција поединечно.

Рисково тежечки средства

Капиталните односи се изразени како процент од ризично-понеделени средства (РПВ), а не вкупни средства.Секоја изложеност се множи со ризик тежината која го рефлектира нејзиниот кредитен ризик, и сумите за пазарниот ризик и оперативниот ризик се додаваат.

Банките можат да користат стандардизирани пристапи утврдени од страна на регулаторот, или, со одобрување, внатрешни модели.

Подолу Член 92 од Регулативата на ЕУ за капитални барањаКапиталните барања за пазарниот и оперативниот ризик се претвораат во износи на изложеност на ризик со множење со 12,5, што е реципрочно од 8%.

Излезниот под

Финалето на 2017 год. Basel III RWAs на банката мора да биде поголема од нејзините моделирани RWAs и 72,5% од RWAs пресметани користејќи само стандардизирани пристапи, според Меѓународниот монетарен фонд. Резиме на високо ниво на Базелскиот комитетБИС опишува транзициски договори кои ќе траат од 2017 до 2028 година.

ЕУ го транспонираше дното во Членот 92(3) на CRR со истиот фактор од 72,5% и сопствени транзициски правила.Дното главно влијае на големите банки со внатрешни модели.

Basel III минимални односи и бафери

Табела за калибрирање Basel III ги поставува минимумите и баферот на конзервација.

Побарување	CET1	Ниво 1	Вкупен капитал
Минимум	4.5%	6.0%	8.0%
Капитал зачувување буфер	2.5%
Минимален плус бафер за зачувување	7.0%	8.5%	10.5%
Контрацикличен буферен опсег	0% до 2.5%

ЕУ ги применува минимумите преку CRR Член 92 и зачувувањето на буферот низ CRD Член 129, што бара бафер од CET1 „еднаков на 2,5% од нивната вкупна изложеност на ризик“.

Како работат баферите

Баферите не се минимуми во иста смисла. Банката може да ги користи во стрес, но има цена. Резиме на FSI, секогаш кога буферот на зачувување паѓа под 2.5%, автоматски ограничувања се применуваат на дистрибуции како што се дивиденди, откуп на акции и дискрециони бонуси.

Контрацикличниот буфер варира помеѓу 0% и 2,5% од RWAs и мора да се исполни со CET1Националните власти ја зголемуваат кога сметаат дека агрегираниот раст на кредитите е прекумерен. ФСИ истакнува дека зголемувањата се објавуваат до 12 месеци однапред, додека намалувањата можат да стапат во сила веднаш.

Глобалните системски важни банки имаат дополнителен надоместок утврден според нивниот системски рејтинг, а националните власти ги одредуваат буферите за домашните важни банки. Во ЕУ, понатамошен буфер за системски ризик може да се примени под CRD Член 133.

Столб 2

Супервизорите додаваат специфични банкарски барања за ризици кои минималните не ги опфаќаат, како што е ризикот од каматна стапка во банкарската книга или ризикот од концентрација. CRD Член 104a и се наоѓа помеѓу минимумите и буферите. надзорниците исто така можат да комуницираат насоки за дополнителни сопствени средства според членот 104б, кој се наоѓа на врвот.

За новата банка, вкупниот услов е стога: минимум, условот од Столбот 2, комбиниран буфер и било каков водич. Бизнис плановите кои имаат за цел само 8 отсто вкупен капитал нема да бидат прифатени.

Стапката на позајмување

Соодносот на позајмување е капитал од ниво 1 поделен со мерка на изложеност која генерално ги следи сметководствените вредности, со специфичен третман за деривати, финансирање на хартии од вредност и надворешни позиции. Намерно ги игнорира ризик тежините. Тоа е заштита против грешки во ризикот и против прекумерниот раст на балансот во средствата со ниски ризични тежини.

Базелскиот комитет тестираше минимум од 3%, а ЕУ применува сооднос на позајмување од 3% според CRR Член 92(1)(d).

Глобалните системски важни банки, исто така, поседуваат буфер за соодносот на позајмување. Според финализираните Basel III реформи, тој е поставен на 50% од ризик-базираниот Г-СИБ буфер на банката и мора да биде исполнет со капитал од нивото 1. ЕУ го применува истиот 50% фактор во CRR Член 92(1a).

За банките кои држат претежно ниско-ризични активи, како што се хипотекарните заемодавачи или банките кои инвестираат депозити во државни обврзници, односот на позајмување може да се врзува пред односите базирани на ризик.

Минимален почетен капитал за лиценца

Соодносот на тековниот капитал се разликува од минималниот почетен капитал потребен за добивање лиценца. Почетниот капитал е апсолутна сума што кандидатот мора да ја поседува при одобрувањето.

Надлежност	Минимален почетен капитал	Извор
Европска Унија	Најмалку 5 милиони евра; Државите-членки можат да дозволат одредени категории со не помалку од 1 милион евра по известувањето на Комисијата и EBA	CRD Член 12
Меѓународен финансиски центар во Дубаи (DFSA)	Потребен основен капитал од 10 милиони американски долари за претпријатија од категорија 1, кои се овластени да прифаќаат депозити; 2 милиони американски долари за претпријатија од категорија 2 кои обезбедуваат кредит без да примаат депозити.	DFSA Книга со правила, PIB 1.3 и 3.6
Абу Даби Глобал Маркет (FSRA)	Потребен основен капитал од 10 милиони долари за категорија 1 (прифаќање депозити); 2 милиони долари за категорија 2	FSRA Правилник, ПРУ 1.3 и 3.3

Според DFSA PIB 3.3.2, на пример, капиталните барања на претпријатието од категорија 1 се повисоки од основните капитални барања и неговите ризични капитални барања плус применливите бафери.

Другите јурисдикции ги поставуваат своите апсолутни минимуми во националните закони за банкарство, а некои одредуваат различни бројки за целосна, ограничена или дигитална лиценца.Апликантите треба да ја земат актуелната бројка од сопствената регулаторна легислатива или упатствата за лиценцирање во времето на аплицирање, бидејќи овие суми се ревидирани.

Зошто законскиот минимум ретко е вистинскиот број

Супервизорите го пресметуваат капиталот од бизнис планот, а не од законскиот под. ECB’s водич за апликации за лиценци на финтех банки вели дека ECB и националните власти ќе проценат дали апликантот може да „држи во резерва доволно капитал за покривање на почетните загуби во првите три години од активноста“ и, каде што е применливо, трошоците за спроведување на план за излез.

Истиот водич дава примери каде што капиталот над минимумот би можел да биде оправдан, како на пример нова банка која влегува во развиен пазар со агресивна стратегија за цените.

1. Капитал за исполнување на барањата за сооднос на проектираната балансна листа, вклучувајќи ги и буферите и столбот 2.
2. Плус кумулативните почетни загуби се додека не се постигне рамнотежа, под стресен како и основен случај.
3. Плус менаџерски буфер над сите барања, така што нормалната нестабилност не ги активира границите на дистрибуција.
4. Плус, каде што е потребно, трошоците за редовен прекин.

Прашања кои надзорниците ги поставуваат за капиталот

1. Дали капиталот е навистина платен, и дали неговиот извор е документиран и легитимен?
2. Дали некој дел од тоа зависи од долгот што го креираат акционерите, што би можело да создаде притисок за дивиденди?
3. Може ли акционерите да обезбедат повеќе капитал ако планот не успее, и дали таа обврска е веродостојна?
4. Кои отстапувања се применуваат на планираната сметка, особено нематеријалните средства и одложените даночни средства?
5. Во кој момент во стресниот случај банката ги прекршува своите буфери, и што ќе стори менаџментот тогаш?

Следната статија го покрива вториот столб на пруденцијата: ликвидност и стабилно финансирање.