ทุนของธนาคารและกรอบ Basel

ทุนเป็นส่วนหนึ่งของเงินทุนของธนาคารที่สามารถซึมซับความสูญเสียได้โดยไม่ทำให้ธนาคารขาดทุนจากผู้ฝากเงิน โดยส่วนใหญ่มาจากผู้ถือหุ้น ผู้กำกับกำหนดข้อกำหนดเกี่ยวกับทุนเพื่อให้ธนาคารสามารถประสบกับความสูญเสียและยังคงดำเนินการต่อไป หรือล้มเหลวโดยไม่มีการสูญเสียให้กับผู้ฝากเงินและผู้เสียภาษี

มาตรฐานระหว่างประเทศคือกรอบ Basel, ตั้งโดย Basel Committee on Banking Supervision ที่ธนาคารสำหรับการชำระเงินระหว่างประเทศ Basel มาตรฐานไม่ได้เป็นกฎหมายในตัวของมันเอง ทุกอำนาจศาลแปลงพวกเขา, บางครั้งด้วยการตั้งค่าที่เข้มงวดกว่า, และใช้พวกเขากับธนาคารของพวกเขา

สามชั้นของทุน

Basel III แบ่งเงินทุนตามกฎระเบียบออกเป็นระดับ ตามความน่าเชื่อถือของแต่ละเครื่องมือในการดูดซับความสูญเสีย สถาบันความมั่นคงทางการเงิน และ Basel III ข้อความ อธิบายให้ฟังว่า

ระดับ	ส่วนประกอบหลัก	บทบาท
หุ้นสามัญประเภทที่ 1 (CET1)	หุ้นทั่วไป, เงินปันผลจากหุ้น, กำไรที่เก็บไว้, สำรองอื่นๆ, หลังจากการลดหย่อนตามกฎระเบียบ	คุณภาพสูงสุด สะสมความสูญเสียได้ทันที ในขณะที่ธนาคารยังคงดำเนินธุรกิจ
เพิ่มระดับ 1 (AT1)	ตราสารอนุพันธ์ที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแลตลอดกาล ที่มีคูปองตามความชอบใจเต็มที่ ถูกลบล้างหรือเปลี่ยนแปลงเมื่อเกิดเหตุ	การดูดซับความเสียหายของบริษัท
ระดับ2	Subordinated debt with an original maturity of at least five years	ทุนที่ไม่มีปัญหา สะสมความสูญเสียในกรณีการแก้ปัญหาหรือปิดกิจการก่อนผู้ฝาก

ทุนชั้นที่ 1 คือ CET1 บวก AT1 ทุนรวมคือชั้นที่ 1 บวกชั้นที่2

การลดหย่อนภาษีตามกฎระเบียบเป็นเรื่องสำคัญมากกว่าที่ผู้สมัครหลายคนคาดหวัง ภายใต้ Basel III ความเชื่อมั่นและสิ่งอื่น ๆ ที่ไม่สามารถจับได้ และสินทรัพย์ภาษีชั่วคราวที่พึ่งพาผลกำไรในอนาคตจะถูกลดหย่อนจาก CET1

สหภาพยุโรป CRR ยกเว้นสินทรัพย์ซอฟต์แวร์ที่ถูกประเมินด้วยความระมัดระวังจาก การลดหย่อนภาษีของสิ่งไม่เป็นรูปธรรมภายใต้เงื่อนไขดังนั้นการปฏิบัติต่อการสร้างเทคโนโลยีที่มีทุนจดทะเบียนจะต้องตรวจสอบตามเขตอำนาจศาล

ทรัพย์สินที่มีค่าเสี่ยง

อัตราส่วนเงินทุนแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยง (RWAs) ไม่ใช่สินทรัพย์ทั้งหมด การเปิดเผยแต่ละครั้งจะถูกคูณด้วยน้ำหนักความเสี่ยงซึ่งสะท้อนถึงความเสี่ยงด้านเครดิตของมัน และจำนวนสำหรับความเสี่ยงของตลาดและความเสี่ยงในการปฏิบัติงานจะถูกเพิ่มเข้าไป

ธนาคารสามารถใช้วิธีการมาตรฐานที่กำหนดโดยผู้กำกับดูแล หรือด้วยการอนุมัติของโมเดลภายใน

ด้านล่าง บทบัญญัติที่ 92 ของกฎระเบียบความต้องการทุนของสหภาพยุโรปความจำเป็นของทุนสำหรับตลาดและความเสี่ยงในการปฏิบัติงานถูกแปลงเป็นจำนวนความเสี่ยงโดยการคูณด้วย 12.5 ซึ่งเป็นค่าตรงข้ามของ 8%

ชั้นส่งออก

การจบในปี 2017 ของ Basel III ธนาคารต้องมี RWA ที่สูงกว่า แบบจำลองของ RWA และ 72.5% ของ RWA ที่คำนวณโดยใช้วิธีการมาตรฐานเท่านั้น สรุประดับสูงของคณะกรรมการบาเซลBIS อธิบายว่า ระยะเวลาในการเปลี่ยนแปลงระหว่างปี 2017-2028.

สหภาพยุโรปได้แปลงกฎพื้นฐานเป็นบทบัญญัติ 92 (3) ของ CRR ด้วยปัจจัยเดียวกัน 72.5% และกฎระเบียบการเปลี่ยนแปลงของตัวเอง

Basel III อัตราส่วนและบัฟเฟอร์ที่ต่ำสุด

ตารางปรับแต่ง Basel III ตั้งค่าค่าต่ำสุดและพื้นที่บรรเทาความเสียหาย

ความจำเป็น	CET1	ระดับ 1	ทุนรวม
ระดับต่ำสุด	4.5%	6.0%	8.0%
ส่วนรองรับการอนุรักษ์ทุน	2.5%
ส่วนบรรเทาความเดือดร้อน	7.0%	8.5%	10.5%
ขอบเขตของหน่วยสำรองข้อมูลแบบปฏิเสธวงจร	0% ถึง 2.5%

สหภาพยุโรป (EU) ใช้อัตราขั้นต่ำผ่าน CRR บทที่ 92 และบัฟเฟอร์การอนุรักษ์ผ่าน CRD บทที่ 129 ซึ่งต้องการบัฟเฟอร์ของ CET1 “เท่ากับ 2.5% ของจำนวนความเสี่ยงทั้งหมด”

วิธีการทำงานของบัฟเฟอร์

แบ็คเฟอร์ไม่ได้เป็นระดับต่ำสุดในความหมายเดียวกัน ธนาคารสามารถใช้มันได้ในสถานการณ์ที่มีความเครียด แต่ก็มีค่าใช้จ่ายตามสรุปของ FSI เมื่อใดก็ตามที่บัคเฟอร์ลดลงต่ำกว่า 2.5% การจำกัดอัตโนมัติจะถูกนำไปใช้กับการกระจายอย่างเช่นเงินปันผล การซื้อคืนหุ้น และโบนัสตามใจชอบ

บัฟเฟอร์ที่ขัดกับวงจรจะแตกต่างกันระหว่าง 0% และ 2.5% ของ RWAs และต้องพบกับ CET1ผู้มีอำนาจระดับชาติจะปรับขึ้นเมื่อพวกเขาตัดสินว่า การเติบโตของสินเชื่อรวมเป็นไปอย่างมากเกินไปFSI ระบุว่าการเพิ่มจะประกาศล่วงหน้าถึง 12 เดือนล่วงหน้า ในขณะที่การลดลงสามารถมีผลในทันที

ธนาคารที่มีความสำคัญต่อระบบจะต้องมีบัฟเฟอร์เพิ่มเติม ธนาคารที่มีความสำคัญต่อระบบระดับโลกจะมีค่าใช้จ่ายเพิ่มตามคะแนนของระบบ และเจ้าหน้าที่ระดับชาติจะกำหนดบัฟเฟอร์สำหรับธนาคารที่มีความสำคัญในประเทศ CRD บทที่ 133

เสา 2

เจ้าหน้าที่กำกับดูแลเพิ่มข้อกำหนดเฉพาะของธนาคารสำหรับความเสี่ยงที่ขั้นต่ำไม่ครอบคลุม เช่น ความเสี่ยงอัตราดอกเบี้ยในบัญชีธนาคารหรือความเสี่ยงการรวมตัว CRD บทที่ 104a ผู้ดูแลยังสามารถสื่อสารแนวทางเกี่ยวกับเงินทุนส่วนตัวเพิ่มเติม ภายใต้บทบัญญัติ 104b ซึ่งอยู่บนสุด

สำหรับธนาคารใหม่ ดังนั้นความจำเป็นทั้งหมดคือสเต็ป: อัตราต่ำสุด, ข้อกำหนดของฐานที่2การรวมกันของบัฟเฟอร์และคำแนะนำใด ๆ แผนธุรกิจที่มุ่งเป้าเพียง 8% ของทุนรวมจะไม่ถูกยอมรับ

อัตราส่วนเงินกู้

อัตราส่วนเงินกู้ยืมคือทุนชั้น 1 แบ่งด้วยการวัดความเสี่ยงที่ตามมูลค่าบัญชีอย่างกว้างขวาง, ด้วยการรักษาเฉพาะสำหรับผลผลิต, การเงินของหลักทรัพย์และรายการนอกบัญชีดำ.

คณะกรรมการบาเซล ทดสอบอัตราส่วนขั้นต่ำที่3% และสหภาพยุโรปใช้อัตราส่วนเงินกู้ยืม 3% ภายใต้ CRR บทบัญญัติ 92(1)(d)

ธนาคารที่สำคัญทางระบบระดับโลกยังคงมีอัตราดอกเบี้ยระยะสั้นภายใต้การปฏิรูปที่เสร็จสมบูรณ์ Basel III มันถูกกำหนดไว้ที่ 50% ของความเสี่ยงของธนาคาร G-SIB และต้องพบกับทุนระดับ 1สหภาพยุโรปใช้ค่า 50% เดียวกันใน CRR บทความ 92(1a).

สำหรับธนาคารที่ถือครองสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงต่ำเป็นส่วนใหญ่ เช่น ผู้ให้กู้ยืมหรือธนาคารที่ลงทุนเงินฝากในพันธบัตรรัฐบาล อัตราส่วนการขยายตัวสามารถติดก่อนที่อัตราส่วนพื้นฐานของความเสี่ยงจะทำ

ทุนเริ่มต้นขั้นต่ำสำหรับใบอนุญาต

อัตราส่วนเงินทุนที่คงอยู่แตกต่างจากทุนเริ่มต้นขั้นต่ำที่จำเป็นต้องได้รับใบอนุญาต ทุนเริ่มต้นคือจำนวนเงินที่ผู้สมัครต้องถือไว้เมื่อได้รับการอนุมัติ

อำนาจศาล	ทุนเริ่มต้นขั้นต่ำ	แหล่งข้อมูล
สหภาพยุโรป	อย่างน้อย5ล้านยูโร; ประเทศสมาชิกสามารถอนุญาตให้ประเภทเฉพาะที่ไม่ต่ำกว่า 1 ล้านยูโรหลังจากแจ้งให้คณะกรรมการทราบและ EBA	CRD บทที่ 12
ศูนย์การเงินนานาชาติดุสิตDFSA)	ความจำเป็นของทุนพื้นฐาน 10 ล้านดอลลาร์สหรัฐสำหรับบริษัทประเภทที่ 1 ซึ่งเป็นผู้ได้รับอนุญาตให้รับเงินฝาก;2ล้านดอลลาร์สหรัฐสำหรับบริษัทประเภทที่2ที่ให้สินเชื่อโดยไม่ต้องรับเงินฝาก	DFSA หนังสือกฎ, PIB 1.3 และ 3.6
ตลาดโลกอาบูดาบีFSRA)	ความจำเป็นของทุนพื้นฐาน 10 ล้านดอลลาร์สหรัฐสำหรับประเภทที่ 1 (รับเงินฝาก)2ล้านดอลลาร์สหรัฐสำหรับประเภทที่2	FSRA หนังสือกฎ PRU 1.3 และ 3.3

ตาม DFSA PIB 3.3.2 ตัวอย่างเช่น ความต้องการทุนของบริษัทประเภทที่ 1 จะสูงกว่าความต้องการทุนพื้นฐานและความต้องการทุนความเสี่ยงรวมถึงบัฟเฟอร์ที่ใช้ได้

กฎหมายอื่นๆกำหนดอัตราขั้นต่ำของตัวเองในกฎหมายธนาคารแห่งชาติ และบางประเทศกำหนดตัวเลขที่แตกต่างกันสำหรับใบอนุญาตแบบเต็ม, จำกัด หรือดิจิทัล ผู้สมัครควรนำตัวเลขปัจจุบันจากกฎหมายของผู้กำกับหรือคำแนะนำการออกใบอนุญาตในเวลาที่สมัคร เพราะจำนวนเงินเหล่านี้ถูกปรับปรุง

ทำไมจำนวนขั้นต่ำที่กำหนดโดยกฎหมายจึงไม่ค่อยเป็นจริง

ผู้กำกับดูแลขนาดทุนจากแผนธุรกิจ, ไม่ใช่จากพื้นฐานของกฎหมาย. ECB ของคู่มือการขอใบอนุญาตธนาคารฟินเทคระบุว่า ECB และเจ้าหน้าที่ระดับชาติจะประเมินว่าผู้สมัครสามารถ "เก็บเงินสำรองเพียงพอเพื่อปกป้องความสูญเสียในการเริ่มต้นในสามปีแรกของกิจกรรม" และเมื่อใช้ได้, ค่าใช้จ่ายในการดำเนินการแผนออก

คำแนะนำเดียวกันนี้ให้ตัวอย่างที่ทุนเกินกว่าอัตราขั้นต่ำจะถูกต้อง เช่น ธนาคารใหม่เข้าสู่ตลาดที่พัฒนาแล้ว ด้วยกลยุทธ์การกำหนดราคาที่รุนแรง

1. ทุนที่จะตอบสนองความต้องการของอัตราส่วนในงบการเงินที่คาดการณ์ไว้ รวมถึงบัฟเฟอร์และเสาหลักที่2
2. บวกกับการสูญเสียจากการเริ่มต้นที่สะสม จนถึงจุดสิ้นสุด ภายใต้ความเครียดและกรณีพื้นฐาน
3. บวกกับการบริหารจัดการที่คงอยู่เหนือความต้องการทั้งหมด ดังนั้นความผันผวนปกติจะไม่กระตุ้นให้เกิดขีดจำกัดในการจัดจำหน่าย
4. บวกกับที่จำเป็น ค่าใช้จ่ายในการลดลงอย่างมีระเบียบ

คำถามที่ผู้ดูแลถามเกี่ยวกับทุน

1. ทุนนั้นถูกจ่ายจริงๆหรือไม่ และแหล่งที่มาของมันมีเอกสารและถูกต้องตามกฎหมายไหม
2. มันขึ้นอยู่กับหนี้สินที่ผู้ถือหุ้นสร้างขึ้นไหม ซึ่งอาจทำให้เกิดความกดดันต่อการจ่ายเงินปันผล
3. เจ้าของหุ้นจะให้ทุนเพิ่มได้ไหม ถ้าแผนไม่สำเร็จ และความมุ่งมั่นนั้นน่าเชื่อถือหรือเปล่า
4. การลดหย่อนภาษีอะไรที่ใช้กับแผนบัญชี อย่างเฉพาะอย่างยิ่งสินทรัพย์ไร้รูปร่าง และสินทรัพย์ภาษีชั่วคราว
5. ในกรณีที่มีความเครียด ธนาคารทำผิดกฎบังคับ และผู้บริหารจะทำยังไงต่อไป

The next article covers the second pillar of prudential soundness: liquidity and stable funding.