Банкарство и финансије Банка Србије

Капитал је део финансијских средстава банке који може да апсорбује губитке, а да притом банка не престаје са радом у односу на депонијанте. Углавном долази од дионика. Регулатори постављају капиталне захтеве како би банка могла да претрпи губитке и настави са радом, или пропадне без губитака за депоненте и порезнике.

Међународни стандард је Базелски оквир, постављен од стране Базелског комитета за банкарски надзор при Банки за међународне поређења.Базелски стандарди нису закони сами по себи.Свака јурисдикција их транспонује, понекад са строгијим поставкама, и примењује их на своје банке.

Три слоја капитала

Basel III дели регулаторни капитал у нивое према томе како поуздано сваки инструмент апсорбује губитке. Финансијски институт за стабилност и Basel III текст их описују на следећи начин.

животиња	Главне компоненте	Рол
Прва лига Србије (1.CET1)	Обичне акције, премијум акција, задржана добит, остале резерве, након регулаторних одузимања	Највиши квалитет, апсорбује губитке одмах док је банка у функцији.
Додатак нивоа 1 (АТ1)	Вечни подређени инструменти са потпуно дискреционим купонима, отписани или конвертовани при покретању	Гоу-кончерн губици апсорпције
Ниво 2	Подређени дуг са првобитним роком доспевања од најмање пет година	Апсорбује губитке у решењу или ликвидацији, пре депонената.

Ниво 1 капитала је CET1 плус AT1. Укупни капитал је Tier 1 плус Tier 2.

Под Basel III, добра воља и друге нетактичне ствари и одложена пореска средства која се ослањају на будућу профитабилност су одузети из CET1.

ЕУ CRR изузима разумно процењену софтверску имовину од одбијања нетактичне имовине под одређеним условима, тако да третман капитализоване технологије мора бити проверен од стране судске надлежности.

Ризиковано актива

Капитални односи се изражава као проценат ризик-понижене имовине (RWAs), а не укупне имовине.Свака изложеност се множи са тежином ризика који одражава свој кредитни ризик, и износи за тржишни ризик и оперативни ризик су додати.

Банке могу да користе стандардизоване приступе које је поставио регулатор, или, уз одобрење, интерне моделе.Нове банке скоро увек почињу на стандардизованим приступима.

Испод Члан 92 Уредбе о капиталним захтевима ЕУКапитални захтеви за тржишни и оперативни ризик се конвертују у износи изложености ризику множењем њих са 12,5, што је реципрочно од 8%.

Излазни под

2017 финализација Basel III ограничава корист од унутрашњих модела. A bank’s RWAs must be the higher of its modelled RWAs and 72.5% of the RWAs calculated using only standardised approaches, according to the Basel Committee’s high-level summary. БИС описује прелазне аранжмане који се крећу од 2017 до 2028.

ЕУ је транспоновала дно у члан 92(3) CRR са истим фактором од 72,5% и својим прелазним правилима.Дно углавном утиче на велике банке са унутрашњим моделима.

Basel III минимални односи и бафери

Табела калибрације Basel III ставља минимуме и бафер за очување.

Захтев	CET1	Ниво 1	Укупни капитал
Минимум	4.5%	6.0%	8.0%
Капитал конзервација буфер	2.5%
Минимум плус бафер за очување	7.0%	8.5%	10.5%
Контрациклични распон бафера	0% до 2,5%

ЕУ примењује минимуме кроз CRR Члан 92 и заштитни буфер кроз CRD Члан 129, који захтева буфер од CET1 „једнак 2,5% њиховог укупног износа изложености ризику”.

Како бафери раде

Бафери нису минимуми у истом смислу. Банка их може користити у стресу, али постоји цена. Према ФСЦГ Резултати, кад год очуваност падне испод 2,5%, аутоматска ограничења се примењују на дистрибуције као што су дивиденде, поновно откупљивање акција и дискрециони бонуси.

Контрациклични буфер варира између 0% и 2,5% од RWA-а и мора бити испуњен са CET1.Националне власти га повећавају када процењују да је агрегатни раст кредита прекомеран.ФСИ примећује да су повећања претходно најављена до 12 месеци унапред, док смањења могу имати ефекат одмах.

Системски важне банке носе додатне буфере. Глобално системски важне банке имају додатну надокнаду одређену њиховим системским резултатом, а националне власти постављају буфере за домаће важне банке. У Европској унији, додатни системски буфер ризика се може применити под чланом CRD 133.

Стуб 2

Супервизори додају специфичне захтеве за банке у вези са ризиком који минимални стандарди не покривају, као што је каматнички ризик у банкарској књизи или ризик концентрације. CRD Члан 104а Надзорници могу такође да комуницирају саветовање о додатном сопственом капиталу под чланом 104б, који се налази на врху.

За нову банку, укупни захтев је стога скуп: минимум, захтев Стуб 2, комбиновани буфер и било које вођство. пословни планови који циљају само 8% укупног капитала неће бити прихваћени.

Однос полова

The leverage ratio is Tier 1 capital divided by an exposure measure that broadly follows accounting values, with specific treatment for derivatives, securities financing and off-balance-sheet items. Он игнорисује тежине ризика намерно. То је заштитни механизам против грешака у тежњи ризика и против прекомерног раста баланса у активама са ниским тежњама ризика.

Базелски комитет тестиран минимум од 3%, и ЕУ примењује однос полова од 3% под CRR члан 92(1)(д).

Глобално системски важне банке такође држе буфер односа позајмице. Према финализованим Basel III реформама, он је постављен на 50% од Г-СИБ бафера заснованог на ризику банке и мора бити испуњен са капиталом Tier 1. ЕУ примењује исти 50% фактор у CRR члану 92(1a).

За банке које држају углавном нискоризична средства, као што су хипотечни позајмљивачи или банке које инвестирају депозите у државне обвезнице, однос полова може да се веза пре него што се односи засновани на ризику.

Минимални почетни капитал за лиценцу

Ове вредности се разликују од минималног почетног капитала потребног за добијање лиценце. почетни капитал је апсолутни износ који подносилац захтева мора држати при ауторизацији.

Јурисдикција	Минимални почетни капитал	Извор
Европска унија	Најмање 5 милиона евра; Државе чланице могу да допусте одређене категорије са најмање 1 милион евра након обавештења Комисије и EBA	CRD Члан 12.
Међународни финансијски центар Дубаи (енгл.DFSA)	Основни капитални захтев од 10 милиона америчких долара за фирме категорије 1, које су оне које су овластљене да прихватају депозите; 2 милиона америчких долара за фирме категорије 2 које пружају кредит без узимања депозита.	DFSA Књига правила, PIB 1.3 и 3.6
Абу Даби Глобал Маркет (FSRA)	Основни капитални захтев од 10 милиона америчких долара за категорију 1 (прихватање депозита); 2 милиона америчких долара за категорију 2	FSRA Књига правила, ПРУ 1.3 и 3.3

Према DFSA PIB 3.3.2, на пример, капитални захтев фирме категорије 1 је већи од основних капиталних захтева и његових ризик капиталних захтева уз примењиве буфере.

Друге надлежности постављају сопствене апсолутне минимуме у националним законима о банкарству, а неке постављају различите цифре за пуне, ограничене или дигитални класе лиценци. Пријатељи би требало да узму тренутну цифру из регулаторног законодавства или вођства лиценцирања у време подношења захтева, јер су ови износи ревидирани.

Зашто је законски минимум ретко реалан број

Супервизори одређују величину капитала из пословног плана, а не из законског нивоа. ECBПортал Биографија Званични сајт ФК Финикс Санса каже да је ECB и националне власти ће проценити да ли подносилац захтева може „држати у резерви довољан капитал за покривање почетних губитака у прве три године активности“ и, где је применљиво, трошкове извршења плана изласка.

Исти водич даје примере где би капитал изнад минимума могао бити оправдан, као што је нова банка која улази на развијено тржиште са агресивном стратегијом цењења.

1. Капитал за испуњавање односа захтева на пројектованој балансној листи, укључујући буфере и стуб 2.
2. Плус кумулативне почетне губитке до прекида, под стресом као и основни случај.
3. Плус управљачки буфер изнад свих захтева, тако да нормална нестабилност не покреће лимите дистрибуције.
4. Поред тога, где је потребно, трошкови уређеног спуштања.

Овај чланак садржи информације о граду.

1. Да ли је капитал стварно исплатен, и да ли је његов извор документован и легитиман?
2. Да ли неки део зависи од дуга који су подигали акционари, што би могло да створи притисак за дивиденде?
3. Да ли је могуће да се ови фактори уклопе у план, и да ли је то могућност?
4. Који се одбитци примењују на планирану балансну листу, посебно нематеријална средства и одложена пореска средства?
5. У ком тренутку у стресном случају банка прекршава своје буфере, и шта ће менаџмент онда да уради?

Следећи чланак покрива други стуб пруденцијалне солидности: ликвидност и стабилно финансирање.