Paket EU AML in AMLA: kaj se spremeni in kdaj

Dve desetletji se je EU borila proti pranju denarja z direktivami, ki so jih države članice prenesle na svoj način, tako da sta lahko banka v Lizboni in institucija za izdajo elektronskega denarja v Vilni brali isto besedilo in izvajali različne kontrole. Sveženj, sprejet 31. maja 2024, bo večino tega nadomestil z enotnim pravilnikom, racionalizirano direktivo in novim nadzornikom.

V priročniku je opisano, kaj vsak instrument počne, kateri datumi so pomembni in kakšne praktične spremembe se bodo zgodile za kreditne institucije, plačilna podjetja in podjetja, ki izdajajo elektronski denar, investicijska podjetja, sklade, ponudnike storitev v zvezi s kriptovalutami ter nefinančni sektor.

Trije instrumenti, tri delovna mesta

Instrument	Pravna oblika	Glavna služba	Velja od
Uredba (EU) št. 2024/1624 (AMLR)	Uredba, neposredno veljavna	Obveznosti podjetij: ocena tveganja, skrbno preverjanje, dejansko lastništvo, poročanje, vodenje evidenc, omejitev gotovine	10. julij 2027 (nogometni sektor 10. julij 2029)
Direktiva (EU) 2024/1640 (AMLD6)	Direktiva, prenesena v nacionalno zakonodajo	Obveznosti držav članic: nadzorniki, finančnoobveščevalne enote (FIU), registri, sankcije	Prenos do 10. julija 2027, s prejšnjimi in poznejšimi datumi za posamezne člene
Uredba (EU) št. 2024/1620 (AMLA Uredba)	Regulacija	Ustanovi Organ za preprečevanje pranja denarja in financiranja terorizma (AMLA)	1. julij 2025, z nekaterimi članki od 26. junija 2024

Praktična posledica preoblikovanja pravil na ravni podjetij v uredbo je, da se zmanjšajo nacionalne omejitve.Države članice ohranijo nekaj manevrskega prostora, na primer za določitev nižjih denarnih omejitev ali izvzetje iger na srečo z nizkim tveganjem, vendar so osnovne obveznosti povsod enake.

Časovnica

1. 26. junij 2024. AMLA Izbrani članki v reviji: AMLA Uredba se uporablja od tega datuma naprej. Člen 108.
2. 1. julij 2025. Zdravilo AMLA Uredba velja na splošno. AMLA Komisija poroča, da je njena prva predsednica Bruna Szego prevzela funkcijo 16. februarja 2025.
3. 10. julij 2025. Države članice so morale uporabiti spremembe direktive o preprečevanju pranja denarja6 k obstoječi direktivi o dostopu do informacij o dejanskem lastništvu (AMLD6, člena 74 in 78).
4. 10. julij 2026. Rok za sprejetje pravil iz direktive o preprečevanju pranja denarja6 o dostopu organov, pooblaščenih subjektov in oseb z zakonitim interesom do registrov dejanskega lastništva (členi 11, 12, 13 in 15).
5. Do 1. julija 2027. AMLA ECB začne prvi izbor subjektov za neposredni nadzor in ga mora zaključiti v šestih mesecih (AMLA Uredba, člen 13(4)).
6. 10. julij 2027. Uporablja se AMLR (člen 90) in na splošno je treba prenesti AMLD6.
7. 2028. AMLA začne z neposrednim nadzorom, šest mesecev po objavi seznama izbranih subjektov. AMLAov lasten časovni okvir določa polno delovanje leta 2028.
8. 10. julij 2029. AMLR velja za nogometne agente in poklicne nogometne klube, prinašalne delnice morajo biti pretvorjene, imobilizirane ali deponirane (AMLR, člen 79), enotna točka dostopa do informacij o nepremičninah AMLD6 pa je zapadla (člen 18).

Kdo je pooblaščeni subjekt

AMLR Člen 3 Opredelitev finančnih institucij zdaj izrecno navaja ponudnike storitev v zvezi s kriptovalutami, poleg plačilnih in e-denarnih podjetij, investicijskih podjetij, življenjskih zavarovalnic, KNPVP in njihovih družb za upravljanje ter alternativnih investicijskih skladov in njihovih upraviteljev.

Nefinančni seznam vsebuje več dodatkov oziroma pojasnil, ki so pomembna za licencirane skupine in njihove stranke:

• ponudniki storitev za skrbništvo ali družbe, davčni svetovalci, revizorji, odvetniki in notarji pri določenih transakcijah;
• ponudniki storitev množičnega financiranja in posredniki za množično financiranje;
• izvajalci investicijskih migracij, ki zastopajo prosilce za pravico do prebivanja v zameno za naložbe;
• trgovci z blagom visoke vrednosti in kulturnimi dobrinami nad 10.000 EUR;
• nefinančni mešani holdingi;
• Nogometni agenti in profesionalni nogometni klubi za transakcije z vlagatelji, sponzorji, agenti in za prestope igralcev.

Države članice lahko izvzamejo storitve iger na srečo z nizkim tveganjem v skladu s členom 4, ne pa tudi igralnic in ponudnikov, katerih glavna dejavnost so spletne igre na srečo ali športne stave, razen spletnih storitev, ki jih upravlja ali regulira država.

Kaj se spremeni za podjetja

Upravljanje

Člen 11 Zahteva dve imenovani vlogi. A Vodja za skladnost je član upravljalnega organa v njegovi upravljalni funkciji in je odgovoren za skladnost z AMLR in Uredbo o prenosu sredstev. A Nadzornik za skladnost, ki ga imenuje to telo z dovolj visokim položajem, teče dan za dnem AML Je kontaktna točka za organe, ki izvajajo nadzor in sankcije.

Vodja za zagotavljanje skladnosti se lahko odstrani le po obvestilu upravnemu organu, o čemer je treba obvestiti nadzornika. Manjša podjetja lahko združijo obe vlogi, kadar to upravičujeta velikost in tveganje, odbori pa morajo pričakovati, da bodo nadzorniki preverili, ali je vodja za zagotavljanje skladnosti resnično lastnik zadeve.

Kdaj se sproži skrbni pregled

Člen 19 Določa enake sprožilce po vsej EU:

Stanje	Prag za skrbno preverjanje strank
Vzpostavitev poslovnega odnosa	Vedno
Občasna transakcija, splošno pravilo	10.000 EUR ali več, enojno ali povezano
Občasni prenosi sredstev s strani bank in finančnih institucij (ki niso ponudniki plačilnih storitev)	1.000 EUR ali več
Občasna transakcija ponudnika storitev za kriptovalute	1.000 EUR ali več; identifikacijski ukrepi pod tem
Občasna gotovinska transakcija	Najmanj identifikacija in preverjanje od 3.000 EUR
Vložki ali dobitki pri igrah na srečo	2.000 EUR ali več
Sum pranja denarja ali financiranja terorizma	Vedno, ne glede na prag

Ohranjanje posodobljenih datotek

Pod Člen 26, je treba informacije o strankah posodabljati v časovnih presledkih, ki odražajo tveganje, vendar ne več kot eno leto za stranke z višjim tveganjem in pet let za vse druge.

Kreditne in finančne institucije morajo poleg rednega preverjanja na podlagi tveganja svojo bazo strank ob vsakem novem imenovanju preveriti tudi glede ciljno usmerjenih finančnih sankcij.

Dejansko lastništvo

25-odstotni preskus je zdaj vključen v samo uredbo. Člen 5225 % ali več delnic, glasovalnih pravic ali drugega lastniškega deleža, neposredno ali posredno, pomeni, da je oseba dejanski lastnik. Štejejo se deleži na vseh ravneh verige. Komisija lahko določi nižji prag, največ 15 %, za kategorije subjektov, ki jih opredeli kot bolj tvegane.

Člen 53 Nadzor z lastništvom pomeni 50 % plus ena delnica ali glas, nadzor z drugimi sredstvi pa vključuje pravico do imenovanja ali odstavitve večine v upravnem odboru, pravico veta in odločanje o razdelitvi dobička.

Premožne stranke

Člen 34(5) Dodaja posebne okrepljene ukrepe za razmerja z višjim tveganjem, ki vključujejo ravnanje s sredstvi v višini najmanj 5 milijonov EUR prek prilagojenih storitev za stranko s skupnim premoženjem v višini najmanj 50 milijonov EUR, razen zasebnega prebivališča.Uporablja se za kreditne institucije, finančne institucije in ponudnike storitev skladov ali družb, kar izrecno vključuje zasebne banke, upravitelje premoženja in skrbnike. AMLA Komisija do 10. julija 2027 izda smernice o merjenju tega premoženja.

Kripto-sredstva

Ponudniki storitev kriptovalut se soočajo s tremi različnimi pravili. Člen 19 znižuje prag za občasne transakcije na 1000 EUR. Člen 40 od njih zahteva, da ocenijo in ublažijo tveganja prenosov na naslove ali z naslovov, ki jih gostijo sami. Člen 79 prepoveduje anonimne račune in račune, ki omogočajo anonimizacijo ali povečano prikrivanje transakcij, „vključno s kovanci, ki povečujejo anonimnost“.

Evidence, gotovina in zahteve FIU

• Hranjenje evidenc: pet let od konca razmerja ali občasne transakcije ali od zavrnitve vstopa, ki jo lahko organi podaljšajo za največ pet dodatnih let (Člen 77).
• Gotovinska omejitev: osebe, ki trgujejo z blagom ali zagotavljajo storitve, ne smejo sprejemati ali izvrševati gotovinskih plačil nad vrednostjo EUR 10,000, države članice pa lahko določijo nižje omejitve (člen 80). Plačila in vloge v prostorih bank, izdajateljev elektronskega denarja in ponudnikov plačilnih storitev so izvzeti, vendar jih je treba poročati FIU nad mejo.
• Zahteve FIU: podjetja morajo odgovoriti v petih delovnih dneh, FIU pa lahko ta rok v nujnih primerih skrajšajo na manj kot 24 ur (Člen 69).

Tretje države z visokim tveganjem

Komisija še naprej z delegiranimi akti določa tretje države s pomembnimi strateškimi pomanjkljivostmi, pri čemer upošteva: FATF upoštevanje pozivov k ukrepanju (Člen 29Poslovni odnosi in občasne transakcije, ki vključujejo osebe iz držav s seznama, zahtevajo okrepljene ukrepe iz člena 34(4). Za institucije zunaj EU uvrstitev njihove matične jurisdikcije na seznam neposredno povečuje stroške vsakega korespondenčnega razmerja in razmerja z nasprotno stranko v EU.

AMLA: kaj počne nova oblast

AMLA Sedež ima v Frankfurtu na Majni (Nemčija).AMLA Uredba, člen 4Ima tri široke naloge: neposredni nadzor majhnega števila visoko tveganih finančnih skupin, posredni nadzor nacionalnih nadzornikov ter podporo in usklajevanje za nacionalne FIU.

Kdo AMLA bo nadzoroval neposredno

Izbor sledi formuli, nastavljeni v Člena 12 in 13:

1. AMLA redno ocenjuje kreditne in finančne institucije ter skupine, ki poslujejo v vsaj šest držav članic,, vključno z matično državo, bodisi prek ustanov ali čezmejnih storitev in bodisi fizično ali na daljavo.
2. Inherentno in preostalo tveganje razvrsti v nizko, srednje, znatno ali visoko, pri čemer uporablja ločene metodologije za kategorije, ki vključujejo kreditne institucije, institucije za izdajo elektronskega denarja, plačilne institucije, investicijska podjetja, kolektivne naložbene podjeme in ponudnike storitev v zvezi s kriptovalutami.
3. Subjekti, katerih preostalo tveganje je visoka V prvem krogu, če se kvalificira več kot 40 ekip, AMLA vzame 40 podjetij, ki poslujejo v največjem številu držav članic.
4. Če noben subjekt v določeni državi članici ne izpolnjuje pogojev, se z dodatnim postopkom izbere subjekt z najvišjim tveganjem v tej državi, čeprav to ne velja za prvi krog.

Prvi izbor se mora začeti do 1. julija 2027, seznam pa se pregleda vsaka tri leta, zato je skupina za čezmejna plačila ali e-denar s šibkim nadzorom in širokim potnim listom prav tako verjetna kandidatka kot velika banka.

Pooblastila AMLA

Za neposredno nadzorovane subjekte, AMLA Za resne, ponavljajoče se ali sistematične kršitve obveznosti skrbnega preverjanja strank, notranjega nadzora ali nadzora na ravni skupine ali obveznosti poročanja znaša največ 10 % skupnega letnega prometa v predhodnem poslovnem letu. Za resne kršitve drugih zahtev je zgornja meja po prilagoditvah 10 milijonov EUR (vključno s pristojbinami in stroški).Člen 22).

AMLA Prav tako pripravlja osnutke tehničnih standardov, ki bodo izpolnili AMLROd 9. februarja do 8. maja 2026 se je posvetoval o osnutku regulativnih tehničnih standardov o skrbnem preverjanju strank, izid posvetovanja pa je objavil 6. oktobra 2026 (v nadaljnjem besedilu: posvetovanje).AMLAPodjetja bi morala te standarde pozorno spremljati, saj bodo določali podatkovna polja, ki jih morajo zbirati sistemi za vključevanje.

AMLD6: what Member States must build

Direktiva je manj vidna za podjetja, vendar oblikuje okolje, v katerem delujejo.

• Fit and proper checks: supervisors must verify that senior management and beneficial owners of credit institutions, financial institutions and other listed obliged entities are of good repute and act with honesty and integrity, and may request removal or divestment (AMLD6, Article 6).
• Registri dejanskega lastništva: osrednje registre z opredeljenimi pravili o dostopu za organe, pooblaščene subjekte in osebe z zakonitim interesom (členi od 10 do 15).
• Registri računov: centralizirani mehanizmi za identifikacijo imetnikov plačilnih in bančnih računov, vključno z virtualnimi IBAN-i, računi vrednostnih papirjev, računi kriptovalut in sefovi, ki so neposredno dostopni FIU (člen 16).
• Sankcije: za kreditne in finančne institucije najvišje denarne kazni v višini najmanj 10 milijonov EUR ali 10 % letnega prometa, odvisno od tega, kateri znesek je višji, za fizične osebe pa najmanj 5 milijonov EUR (Člen 55).

Učinki zunaj EU

AMLR zavezuje subjekte s sedežem v EU, vendar je njegov obseg v praksi širši.

• Skupine s hčerinskimi družbami v EU mora izpolnjevati AMLR v teh odvisnih družbah in uporabljajo politike na ravni skupine, ki nato oblikujejo nadzor pri matični družbi.
• Dopisniki in nasprotne stranke v EU za svoje stranke zunaj EU uporabljali usklajene preskuse skrbnega preverjanja in dejanskega lastništva, z okrepljenimi ukrepi za tretje države z visokim tveganjem s seznama.
• Neighbouring regimes are moving in parallel. Switzerland, for example, brought its revised Anti-Money Laundering Act and a new Act on the Transparency of Legal Persons and the Identification of Beneficial Owners into force on 1 October 2026, starting transition periods for registering entities in a new transparency register (Swiss Federal Council).

Dogodki dne 10. julija 2027 › Aktivnosti

1. Obseg zemljevida. Potrdite, kateri subjekti v skupini so pooblaščeni subjekti na podlagi člena 3 in katere nacionalne izjeme bodo prenehale veljati.
2. Dodelite dve vlogi. Imenujte vodjo za skladnost in uradnika za skladnost ter dokumentirajte njuno poročanje upravnemu odboru.
3. Gap-analyse due diligence. Compare current thresholds, data fields, refresh cycles and beneficial ownership logic against Articles 19, 26, 52 and 53, then against AMLA’s technical standards as they are adopted.
4. Preverite izdelke. Preglejte sprejemanje gotovine, anonimne funkcije ali funkcije za izboljšanje zasebnosti, instrumente na imenika in tokove denarnic, ki jih gostite sami.
5. Oceniti AMLA izpostavljenost. Prešteti države članice, v katerih skupina posluje, vključno s potnim listom, in pošteno preveriti preostalo tveganje glede na objavljeno metodologijo.
6. Podatki o načrtu. Pričakujte bolj strukturirane zahteve FIU in nadzornikov ter kratke roke za odgovor nanje.

Sveženj ne spreminja osnovne logike AML: vedeti, s kom imate opravka, razumeti zakaj in poročati, če se to ne ujema, vendar odstranjuje veliko prostora, ki so ga nekoč omogočala različna nacionalna pravila, in neposredno nad najbolj tveganimi čezmejnimi skupinami postavlja evropskega nadzornika.