Balík EÚ AML a AMLA: čo sa zmení a kedy

Dvadsať rokov EÚ bojovala proti praniu špinavých peňazí prostredníctvom smerníc, ktoré každý členský štát transponoval svojím vlastným spôsobom, takže banka v Lisabone a inštitúcia elektronických peňazí vo Vilniuse mohli čítať ten istý text a vykonávať rôzne kontroly. Balík prijatý 31. mája 2024 nahrádza väčšinu z toho jednotným súborom pravidiel, jednoduchšou smernicou a novým orgánom dohľadu.

V tejto príručke sa uvádzajú informácie o funkcii jednotlivých nástrojov, relevantných dátumoch a praktických zmenách pre úverové inštitúcie, platobné spoločnosti a spoločnosti vydávajúce elektronické peniaze, investičné spoločnosti, fondy, poskytovateľov služieb v oblasti kryptoaktív a nefinančný sektor.

Tri nástroje, tri práce

Nástroj	Právny formulár	Hlavná práca	Použiť od
Nariadenie (EÚ) 2024/1624 (AMLR)	Nariadenie, priamo uplatniteľné	Povinnosti firiem: hodnotenie rizík, hĺbková kontrola, vlastnícke práva, podávanie správ, vedenie záznamov, limit hotovosti	10. júla 2027 (futbalový sektor 10. júla 2029)
Smernica (EÚ) 2024/1640 (AMLD6)	Smernica transponovaná vnútroštátnym právom	Povinnosti členských štátov: orgány dohľadu, finančné spravodajské jednotky (FIU), registre, sankcie	Transpozícia do 10. júla 2027, s skoršími a neskoršími dátumami pre konkrétne články
Nariadenie (EÚ) č. 2024/1620 (AMLA (Nariadenie)	Regulácia	Zriaďuje Úrad pre boj proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu (AMLA)	1. júla 2025, s niektorými článkami od 26. júna 2024

Členské štáty si ponechávajú určitý priestor, napríklad na stanovenie nižších peňažných limitov alebo výnimku pre hazardné hry s nízkym rizikom, ale základné povinnosti sú všade rovnaké.

Časová os

1. 26. júna 2024. AMLA je právne ustanovený. Vybrané články AMLA nariadenia sa uplatňujú od tohto dátumu podľa článku 108.
2. 1 júl 2025. Nariadenie AMLA sa uplatňuje vo všeobecnosti. AMLA reports that its first Chair, Bruna Szego, took office on 16 February 2025.
3. 10 July 2025. Member States had to apply the AMLD6 amendments to the existing directive on access to beneficial ownership information (AMLD6, Articles 74 and 78).
4. 10. júla 2026. Lehota na uplatňovanie pravidiel smernice o boji proti praniu špinavých peňazí6 týkajúcich sa prístupu orgánov, povinných subjektov a osôb s oprávneným záujmom do registrov vlastníckych práv (články 11, 12, 13 a 15).
5. Do 1. júla 2027. AMLA začne svoj prvý výber subjektov na priamy dohľad a musí ho ukončiť do šiestich mesiacov (AMLA nariadenie, článok 13 ods. 4).
6. 10 júl 2027. Uplatňuje sa AMLR (článok 90) a smernica o boji proti praniu špinavých peňazí6 musí byť transponovaná vo všeobecnosti.
7. 2028. AMLA začne priamy dohľad šesť mesiacov po zverejnení zoznamu vybraných subjektov. AMLAvlastná časová os stanovuje plnú prevádzku na rok 2028.
8. 10. júla 2029. Ustanovenie AMLR sa vzťahuje na futbalových agentov a profesionálne futbalové kluby, pričom akcie na doručiteľa musia byť prevedené, imobilizované alebo uložené (AMLR, článok 79) a je splatný jednotný prístupový bod k informáciám o nehnuteľnostiach podľa smernice o boji proti praniu špinavých peňazí6 (článok 18).

Kto je povinný subjekt

AMLR Článok 3 Poskytovatelia služieb v oblasti kryptoaktív sú teraz výslovne uvedení v definícii finančnej inštitúcie, spolu s platobnými a elektronickými peňažnými spoločnosťami, investičnými spoločnosťami, životnými poisťovňami, PKIPCP a ich správcovskými spoločnosťami, ako aj alternatívnymi investičnými fondmi a ich manažérmi.

Nefinančný zoznam obsahuje niekoľko doplnkov alebo objasnení, ktoré sú dôležité pre licencované skupiny a ich klientov:

• poskytovatelia služieb správy zvereného majetku alebo spoločností, daňoví poradcovia, audítori, právnici a notári v rámci definovaných transakcií;
• poskytovatelia služieb crowdfundingu a sprostredkovatelia crowdfundingu;
• prevádzkovatelia investičnej migrácie, ktorí zastupujú žiadateľov o právo na pobyt výmenou za investície;
• obchodníci s tovarom vysokej hodnoty a predmetmi kultúrnej hodnoty nad EUR 10,000;
• nefinančné zmiešané holdingové spoločnosti;
• Poskytujeme právne služby futbalovým agentom a profesionálnym futbalovým klubom pri transakciách s investormi, sponzormi, agentmi a prestupoch hráčov.

Členské štáty môžu vyňať nízkorizikové služby hazardných hier podľa článku 4, ale nie kasína a poskytovateľov, ktorých hlavnou činnosťou sú online hazardné hry alebo športové stávky, s výnimkou štátom prevádzkovaných alebo štátom regulovaných online služieb.

Čo sa zmení pre firmy

Správa

Článok 11 vyžaduje dve pomenované úlohy. Compliance manager je členom riadiaceho orgánu v jeho riadiacej funkcii a je zodpovedný za dodržiavanie AMLR a nariadenia o prevode finančných prostriedkov. Compliance officer, ktorý bol týmto orgánom vymenovaný s dostatočne vysokým postavením, vykonáva každodenné AML a sankčné kontroly a je kontaktným miestom pre orgány.

Compliance manažér môže byť odvolaný len po oznámení riadiacemu orgánu a musí o tom informovať svojho nadriadeného. Menšie spoločnosti môžu kombinovať obe úlohy, ak to odôvodňuje veľkosť a riziko, pričom správne rady by mali očakávať, že dozorné orgány overia, či compliance manažér skutočne vlastní danú oblasť.

Kedy sa spustí due diligence

Článok 19 stanovuje rovnaké spúšťacie mechanizmy v celej EÚ:

Situácia	Prahová hodnota povinnej starostlivosti vo vzťahu ku klientovi
Nadviazanie obchodného vzťahu	Vždy
Príležitostná transakcia, všeobecné pravidlo	EUR 10,000 alebo viac, samostatné alebo spojené
Príležitostné prevody finančných prostriedkov bankami a finančnými inštitúciami (nie poskytovateľmi služieb elektronického peňažníctva)	EUR 1,000 alebo viac
Príležitostná transakcia poskytovateľa služieb v oblasti kryptoaktív	EUR 1,000 alebo viac; identifikačné opatrenia pod týmto
Príležitostná hotovostná transakcia	Aspoň identifikácia a overenie z EUR 3,000
Stávky alebo výhry z hazardných hier	EUR 2,000 alebo viac
Podozrenie z prania špinavých peňazí alebo financovania terorizmu	Vždy, bez ohľadu na prah

Udržiavanie aktuálnych súborov

Pod Článok 26, informácie o klientoch sa musia aktualizovať v intervaloch odrážajúcich riziko, ale nie dlhšie ako jeden rok pre zákazníkov s vyšším rizikom a päť rokov pre všetkých ostatných.Firmy, ktoré sa spoliehajú len na preskúmanie založené na udalostiach, budú potrebovať zabezpečenie založené na kalendári.

Úverové a finančné inštitúcie musia okrem pravidelných kontrol založených na riziku pri každom novom označení preskúmať aj svoju klientelu z hľadiska cielených finančných sankcií.

Koncové vlastníctvo

Test 25% je teraz v samotnom nariadení. Podľa článku 52 vlastníctvo 25% alebo viac akcií, hlasovacích práv alebo iného majetkového podielu, priameho alebo nepriameho, robí osobu skutočným vlastníkom a účasti na každej úrovni reťazca sa počítajú. Komisia môže stanoviť nižší prah, najviac 15 %, pre kategórie subjektov, ktoré identifikuje ako rizikovejšie.

Článok 53 Kontrola prostredníctvom vlastníctva znamená 50 % plus jeden z podielov alebo hlasov a kontrola inými prostriedkami zahŕňa právo vymenovať alebo odvolať väčšinu členov predstavenstva, právo veta a rozhodovanie o rozdelení zisku.

Bohatí klienti

Článok 34(5) dopĺňa osobitné posilnené opatrenia pre vzťahy s vyšším rizikom, ktoré zahŕňajú manipuláciu s aktívami vo výške najmenej 5 miliónov EUR prostredníctvom personalizovaných služieb pre klienta s celkovými aktívami vo výške najmenej 50 miliónov EUR, okrem súkromného bydliska. Týka sa úverových inštitúcií, finančných inštitúcií a poskytovateľov služieb správy zvereného majetku alebo služieb pre spoločnosti, čím sa do rozsahu pôsobnosti priamo zaraďujú súkromné banky, správcovia majetku a správcovia. AMLA musí vydať usmernenia na meranie tohto bohatstva do 10 júla 2027.

Krypto-aktíva

Poskytovatelia služieb v oblasti kryptoaktív čelia trom odlišným pravidlám. Článok 19 znižuje ich limit pre príležitostné transakcie na EUR 1,000. Článok 40 od nich vyžaduje, aby posúdili a zmiernili riziká prenosov na alebo z self-hosted adries. Článok 79 zakazuje anonymné účty a účty, ktoré umožňujú anonymizáciu alebo zvýšenú nejasnosť transakcií, „vrátane prostredníctvom mincí zvyšujúcich anonymitu“.

Záznamy, hotovosť a žiadosti od FIU

• Uchovávanie záznamov: päť rokov od ukončenia vzťahu alebo príležitostnej transakcie, alebo od odmietnutia prijatia na palubu, ktoré môžu orgány predĺžiť až o ďalších päť rokov (Článok 77).
• Hotovostný limit: osoby obchodujúce s tovarom alebo poskytujúce služby nesmú prijímať ani uskutočňovať platby v hotovosti presahujúcej hodnotu EUR 10,000 a členské štáty môžu stanoviť nižšie limity (článok 80). Platby a vklady v priestoroch bánk, vydavateľov elektronických peňazí a poskytovateľov platobných služieb sú oslobodené od dane, ale musia byť hlásené FIU nad limit.
• Žiadosti FIU: podniky musia odpovedať do piatich pracovných dní, pričom FIU môžu v naliehavých prípadoch skrátiť túto lehotu na menej ako 24 hodín (Článok 69).

Vysokorizikové tretie krajiny

Komisia naďalej identifikuje tretie krajiny s významnými strategickými nedostatkami prostredníctvom delegovaných aktov, pričom zohľadňuje: FATF Zohľadnenie výziev na prijatie opatrení (Článok 29Obchodné vzťahy a príležitostné transakcie zahŕňajúce osoby z krajín uvedených v zozname si vyžadujú posilnené opatrenia podľa článku 34 ods. 4. V prípade inštitúcií mimo EÚ zaradenie ich domovskej jurisdikcie do zoznamu priamo zvyšuje náklady na každý korešpondenčný vzťah a vzťah s protistranou v EÚ.

AMLA: čo robí nová autorita

AMLA má sídlo vo Frankfurte nad Mohanom (AMLA nariadenie, článok 4) a plní tri široké úlohy: priamy dohľad nad malým počtom vysokorizikových finančných skupín, nepriamy dohľad nad vnútroštátnymi orgánmi dohľadu a podporu a koordináciu pre vnútroštátne FIU.

Kto AMLA bude priamo dohliadať

Výber sa riadi vzorcom nastaveným v Články 12 a 13:

1. AMLA pravidelne posudzuje úverové a finančné inštitúcie a skupiny, ktoré pôsobia v aspoň šesť členských štátov,, vrátane domovského štátu, či už prostredníctvom prevádzkarní alebo cezhraničných služieb a či už fyzicky alebo na diaľku.
2. Vnútorné a reziduálne riziko klasifikuje ako nízke, stredné, významné alebo vysoké, pričom používa samostatné metodiky pre kategórie, ktoré zahŕňajú úverové inštitúcie, inštitúcie elektronických peňazí, platobné inštitúcie, investičné spoločnosti, podniky kolektívneho investovania a poskytovateľov služieb v oblasti kryptoaktív.
3. Subjekty, ktorých reziduálne riziko je vysoká V prvom kole, ak sa kvalifikuje viac ako 40, AMLA zo 40, ktoré pôsobia v najväčšom počte členských štátov.
4. Ak sa žiadny subjekt v danom členskom štáte nekvalifikuje, dodatočným procesom sa vyberie najrizikovejší subjekt v tomto členskom štáte, hoci to neplatí pre prvé kolo.

Prvý výber sa musí začať do 1. júla 2027 a zoznam sa prehodnocuje každé tri roky, takže cezhraničná platobná skupina alebo skupina elektronických peňazí so slabými kontrolami a širokým povolením je rovnako pravdepodobným kandidátom ako veľká banka.

Právomoci AMLA

Pre subjekty podliehajúce priamemu dohľadu, AMLA V prípade závažného, opakovaného alebo systematického porušenia povinnosti hĺbkového preverovania klienta, vnútorných kontrol alebo kontrol na úrovni skupiny alebo ohlasovacích povinností je maximálna výška pokuty 10 % celkového ročného obratu za predchádzajúci hospodársky rok. V prípade závažného porušenia ostatných požiadaviek je horná hranica po úpravách 10 miliónov EUR (vrátane poplatkov).Článok 22).

AMLA vypracúva aj technické normy, ktoré vyplnia medzeru medzi AMLR. Od 9. februára do 8. mája 2026 uskutočnila konzultácie o návrhu regulačných technických noriem týkajúcich sa povinnej starostlivosti vo vzťahu ku klientovi a výsledky týchto konzultácií zverejnila 6. októbra 2026 (AMLA).

AMLD6: what Member States must build

Smernica je pre firmy menej viditeľná, ale formuje prostredie, v ktorom pôsobia.

• Fit and proper checks: supervisors must verify that senior management and beneficial owners of credit institutions, financial institutions and other listed obliged entities are of good repute and act with honesty and integrity, and may request removal or divestment (AMLD6, Article 6).
• Registre skutočných vlastníkov: centrálne registre s vymedzenými pravidlami prístupu pre orgány, povinné subjekty a osoby s oprávneným záujmom (články 10 až 15).
• Registre účtov: centralizované mechanizmy na identifikáciu majiteľov platobných a bankových účtov vrátane virtuálnych IBAN, účtov cenných papierov, účtov kryptoaktív a trezorov priamo prístupných FIU (Článok 16).
• Sankcie: v prípade úverových a finančných inštitúcií maximálne peňažné sankcie vo výške najmenej 10 miliónov EUR alebo 10 % ročného obratu, podľa toho, ktorá suma je vyššia, a v prípade fyzických osôb aspoň 5 miliónov EUR (Článok 55).

Účinky mimo EÚ

AMLR je záväzný pre subjekty so sídlom v EÚ, ale jeho rozsah je v praxi širší.

• Skupiny s dcérskymi spoločnosťami v EÚ Musí spĺňať AMLR v týchto dcérskych spoločnostiach a uplatňovať celoskupinové politiky, ktoré následne formujú kontroly na úrovni materskej spoločnosti.
• Korešpondenti a protistrany v EÚ uplatňovať harmonizované testy hĺbkového preverovania a vlastníckeho práva na svojich klientov mimo EÚ, pričom sa posilnia opatrenia pre vysokorizikové tretie krajiny uvedené v zozname.
• Susediace režimy sa pohybujú paralelne. Switzerland, for example, brought its revised Anti-Money Laundering Act and a new Act on the Transparency of Legal Persons and the Identification of Beneficial Owners into force on 1 October 2026, starting transition periods for registering entities in a new transparency register (Swiss Federal Council).

Štvrtok, 10. júla 2027

1. Rozsah mapy. Potvrďte, ktoré subjekty skupiny sú povinnými subjektmi podľa článku 3 a ktoré prípadné vnútroštátne výnimky stratia platnosť.
2. Priraďte obe úlohy. Vymenujte compliance manažéra a compliance úradníka a zdokumentujte ich reportingové línie do rady.
3. Náležitá starostlivosť o analýzu medzier. Porovnajte súčasné prahové hodnoty, údajové polia, obnovovacie cykly a logiku skutočného vlastníctva s článkami 19, 26, 52 a 53, potom s AMLAtechnické normy EÚ, keď sú prijaté.
4. Skontrolujte produkty. Skontrolujte prijímanie hotovosti, anonymné funkcie alebo funkcie na zvýšenie súkromia, nástroje na doručiteľa a toky peňaženky s vlastným hosťovaním.
5. Posúdiť AMLA expozíciu. Spočítať členské štáty, v ktorých skupina pôsobí, vrátane pasov, a čestne otestovať reziduálne riziko podľa zverejnenej metodiky.
6. Dáta plánu. Očakávajte štruktúrovanejšie žiadosti od FIU a orgánov dohľadu a krátke lehoty na ich zodpovedanie.

Balík nemení základnú logiku AML: vedieť, s kým máte dočinenia, pochopiť prečo a hlásiť to, čo nie je v poriadku.Odstraňuje však veľkú časť priestoru, ktorý kedysi poskytovali rozdielne vnútroštátne pravidlá, a priamo nad najrizikovejšie cezhraničné skupiny kladie európskeho dozorného úradníka.