មូលនិធិធនាគារនិងក្របខ័ណ្ឌ Basel

មូលនិធិគឺជាផ្នែកមួយនៃការផ្តល់ហិរញ្ញប្បទានរបស់ធនាគារដែលអាចស្រូបយកការខាតបង់ដោយគ្មានការ defaulting ធនាគារលើអ្នកដាក់ប្រាក់. វាជាទូទៅមកពីភាគហ៊ុន. អ្នកគ្រប់គ្រងកំណត់តម្រូវការមូលនិធិដូច្នេះធនាគារអាចទទួលរងនូវការបាត់បង់និងបន្តប្រតិបត្តិការ, ឬបរាជ័យដោយគ្មានការបាត់បង់ដល់អ្នកដាក់ប្រាក់និងអ្នកបង់ពន្ធ.

ស្តង់ដារអន្តរជាតិគឺជាក្របខ័ណ្ឌ Basel, បានកំណត់ដោយក្រុមប្រឹក្សា Basel លើការត្រួតពិនិត្យធនាគារនៅធនាគារសម្រាប់ការដោះស្រាយអន្ដរជាតិ. ស្តង់ដារ Basel គឺមិនមែនជាច្បាប់នៅក្នុងខ្លួនវាផ្ទាល់. នីតិវិធីនីមួយៗផ្លាស់ប្តូរពួកគេ, ពេលខ្លះជាមួយនឹងការកំណត់តឹងរ៉ឹង, និងអនុវត្តពួកគេទៅធនាគាររបស់ខ្លួន.

បី​ស្រទាប់​នៃ​មូលនិធិ

Basel III ចែកមូលនិធិត្រួតពិនិត្យទៅជាជួរយោងតាមរបៀបដែលអាចទុកចិត្តបានឧបករណ៍នីមួយៗស្រូបយកការខាតបង់។ វិទ្យាស្ថានភាពធន់ទ្រាំហិរញ្ញវត្ថុនិងអត្ថបទ Basel IIIពិពណ៌នាអំពីពួកគេដូចខាងក្រោម។

កម្រិត	សមាសភាគ​សំខាន់	តួនាទី
ភាគហ៊ុនទូទៅកម្រិត 1 (CET1)	ភាគហ៊ុនធម្មតា, ប្រាក់រង្វាន់ភាគហ៊ុន, ប្រាក់ចំណេញដែលរក្សាទុក, ការសន្សំផ្សេងទៀតបន្ទាប់ពីការដកហូតតាមបទបញ្ជា	គុណភាពខ្ពស់បំផុត។ ស្រូបយកការខាតបង់ភ្លាមៗខណៈពេលដែលធនាគារកំពុងតែព្រួយបារម្ភ
កម្រិត​បន្ថែម 1 (AT1)	ឧបករណ៍​រង​ដែល​មិន​ចេះ​ចប់ ដែល​មាន​កូដ​បញ្ចុះតម្លៃ​ដោយ​ពេញលេញ ត្រូវ​បាន​សរសេរ ឬ​បម្លែង​នៅ​ពេល​កេះ	ការស្រូបយកការខាតបង់នៃការព្រួយបារម្ភ
កម្រិត 2	ប្រាក់បំណុលរងដែលមានកាលបរិច្ឆេទផុតកំណត់ដើមយ៉ាងហោចណាស់ប្រាំឆ្នាំ	បាត់-ការព្រួយបារម្ភមូលនិធិ។ ស្រូបយកការបាត់បង់នៅក្នុងដំណោះស្រាយឬលុបចោល, មុនពេលអ្នកដាក់ប្រាក់

ថ្នាក់ទី 1 ដើមទុនគឺ CET1 បូក AT1. មូលនិធិសរុបគឺថ្នាក់ទី 1 បូកថ្នាក់ទី2។

ក្រោម Basel III, goodwill និង intangibles ផ្សេងទៀតនិងទ្រព្យសម្បត្តិពន្ធដកហូតដែលពឹងផ្អែកលើប្រាក់ចំណេញនាពេលអនាគតត្រូវបានដកពី CET1 ។

សហភាពអឺរ៉ុប CRR exempts prudently valued software assets from the intangibles deduction under conditions, so the treatment ofacapitalized technology build must be checked jurisdiction by jurisdiction. ការខាតបង់នៃការចាប់ផ្តើមផងដែរបង្កើតការបាត់បង់ពន្ធនាំមុខដែលអាចផលិតទ្រព្យសម្បត្តិពន្ធពន្យារពេលអាចដកចេញបាន។

ទ្រព្យសម្បត្តិដែលមានទម្ងន់ហានិភ័យ

សមាមាត្រមូលនិធិត្រូវបានបង្ហាញជាភាគរយនៃទ្រព្យសម្បត្តិដែលមានហានិភ័យធ្ងន់ធ្ងរ (RWAs), មិនសរុបទ្រព្យសម្បត្តិ. ការប៉ះទង្គិចនីមួយៗត្រូវបានគុណដោយទំងន់ហានិភ័យដែលឆ្លុះបញ្ចាំងពីហានិភ័យឥណទានរបស់ខ្លួននិងចំនួនទឹកប្រាក់សម្រាប់ហានិភ័យទីផ្សារនិងហានិភ័យប្រតិបត្តិការត្រូវបានបន្ថែម.

ធនាគារអាចប្រើវិធីសាស្រ្តស្តង់ដារដែលបានកំណត់ដោយអ្នកត្រួតពិនិត្យ, ឬ, ជាមួយនឹងការអនុម័ត, ម៉ូដែលខាងក្នុង. ធនាគារថ្មីស្ទើរតែតែងតែចាប់ផ្តើមលើវិធីសាស្រ្តស្តង់ដារ.

យោងតាម មាត្រា 92 នៃបទប្បញ្ញត្តិស្តីពីការទាមទារមូលនិធិរបស់សហភាពអឺរ៉ុបសមាមាត្រនីមួយៗគឺជាមូលនិធិដែលទាក់ទង "បង្ហាញជាភាគរយនៃចំនួនសរុបនៃការប្រឈមនឹងហានិភ័យ" ។ តម្រូវការមូលនិធិសម្រាប់ហានិភ័យទីផ្សារនិងប្រតិបត្តិការត្រូវបានបម្លែងទៅជាចំនួននៃការប្រឈមនឹងហានិភ័យដោយគុណពួកគេដោយ 12.5 ដែលស្មើនឹង 8% ។

ជាន់លទ្ធផល

2017 ការបញ្ចប់នៃ Basel III RWAs របស់ធនាគារត្រូវតែជាខ្ពស់ជាងនេះនៃ RWAs ម៉ូដែលរបស់ខ្លួននិង 72.5% នៃ RWAs ដែលគណនាដោយប្រើតែវិធីសាស្រ្តស្តង់ដារ, នេះបើយោងតាម សេចក្តីសង្ខេបកម្រិតខ្ពស់របស់ក្រុមប្រឹក្សា Basel. BIS បានពិពណ៌នា ការរៀបចំដំណាក់កាលប្តូរពី 2017 ទៅ 2028.

សហភាពអឺរ៉ុបបានផ្ទេរជញ្ជាំងទៅជាមាត្រា 92 (3) នៃ CRR ជាមួយកត្តាដូចគ្នា 72.5% និងគោលការណ៍ផ្លាស់ប្តូររបស់ខ្លួន។

Basel III សមាមាត្រ​អប្បបរមា និង​សតិបណ្ដោះអាសន្ន

The Basel III calibration table sets the minimums and the conservation buffer.

តម្រូវការ	CET1	កម្រិត 1	មូលនិធិសរុប
អប្បបរមា	4.5%	6.0%	8.0%
សតិបណ្ដោះអាសន្នរក្សាមូលនិធិ	2.5%
សតិ​បណ្ដោះអាសន្ន​អប្បបរមា​បន្ថែម	7.0%	8.5%	10.5%
ជួរ​សតិបណ្ដោះអាសន្ន countercyclical	0% ទៅ 2.5%

សហភាពអឺរ៉ុបអនុវត្តអប្បបរមាតាមរយៈ CRR មាត្រា 92 និងសតិបណ្ដោះអាសន្ននៃការថែរក្សាតាមរយៈ CRD មាត្រា 129 ដែលទាមទារឱ្យមានសតិបណ្ដោះអាសន្ននៃ CET1 “ស្មើនឹង 2,5% នៃចំនួនសរុបនៃការប្រឈមមុខនឹងហានិភ័យរបស់ពួកគេ” ។

របៀប​ដែល​សតិ​បណ្ដោះអាសន្ន​ធ្វើការ

នេះបើយោងតាម FSI សង្ខេប, រាល់ពេលដែលសតិបណ្ដោះអាសន្ននៃការថែរក្សាធ្លាក់ចុះក្រោម 2.5%, ការរឹតត្បិតដោយស្វ័យប្រវត្តិអនុវត្តទៅការចែកចាយដូចជាប្រាក់ចំណេញ, ការទិញភាគហ៊ុននិងប្រាក់រង្វាន់វិនិច្ឆ័យ។

សតិបណ្ដោះអាសន្ន countercyclical ប្រែប្រួលរវាង0% និង 2.5% នៃ RWAs ហើយត្រូវត្រូវបានជួបជាមួយ CET1FSI បានកត់សម្គាល់ថាការកើនឡើងត្រូវបានប្រកាសជាមុនរហូតដល់ទៅ 12 ខែមុនពេល, ខណៈពេលដែលការថយចុះអាចមានប្រសិទ្ធិភាពភ្លាមៗ។

ធនាគារសំខាន់ៗជាប្រព័ន្ធនាំយកថេរបន្ថែមទៀត។ ធនាគារសំខាន់ៗជាប្រព័ន្ធទូទាំងពិភពលោកមានតម្លៃបន្ថែមដែលបានកំណត់ដោយពិន្ទុប្រព័ន្ធរបស់ពួកគេហើយអាជ្ញាធរជាតិបានកំណត់ថេរសម្រាប់ធនាគារសំខាន់ក្នុងស្រុក។ នៅក្នុងសហភាពអឺរ៉ុបថេរហានិភ័យប្រព័ន្ធបន្ថែមទៀតអាចត្រូវបានអនុវត្តក្រោម CRD មាត្រា 133 ។

ជួរឈរ 2

អ្នកត្រួតពិនិត្យបន្ថែមតម្រូវការជាក់លាក់របស់ធនាគារសម្រាប់ហានិភ័យដែលអប្បបរមាមិនចាប់យកដូចជាហានិភ័យអត្រាការប្រាក់ក្នុងសៀវភៅធនាគារឬហានិភ័យនៃការផ្តោតអារម្មណ៍។ នៅក្នុងសហភាពអឺរ៉ុបតម្រូវការបន្ថែមនេះត្រូវបានកំណត់នៅក្រោម CRD មាត្រា 104a និងអង្គុយរវាងអប្បបរមានិងថយក្រោយ។ អ្នកត្រួតពិនិត្យក៏អាចផ្ញើសារណែនាំអំពីមូលនិធិផ្ទាល់ខ្លួនបន្ថែមទៀតក្រោមមាត្រា 104b ដែលអង្គុយនៅលើកំពូល។

សម្រាប់ធនាគារថ្មី, ការទាមទារសរុបគឺដូច្នេះជាជង់: អប្បបរមា, ស្នូល2ការទាមទារ, សតិបណ្ដោះអាសន្នរួមបញ្ចូលគ្នានិងដំបូន្មានណាមួយ. ផែនការអាជីវកម្មដែលផ្តោតតែលើ 8% នៃមូលនិធិសរុបនឹងមិនត្រូវបានទទួលយក.

អត្រាឥណទាន

សមាមាត្រការជំរុញគឺថ្នាក់ទី 1 មូលនិធិចែកដោយវិធានការនៃការប្រឈមមុខដែលតាមលំដាប់លំដោយតម្លៃគណនេយ្យ, ជាមួយនឹងការព្យាបាលជាក់លាក់សម្រាប់ derivatives, ធានារ៉ាប់រងហិរញ្ញវត្ថុនិងធាតុក្រៅសន្ទស្សន៍. វាមិនអើពើនឹងទំងន់ហានិភ័យលើគោលបំណង. វាគឺជាការ backstop ប្រឆាំងនឹងកំហុសនៅក្នុងទម្ងន់ហានិភ័យនិងប្រឆាំងនឹងកំណើនលើសលុបសន្ទស្សន៍ក្នុងទ្រព្យសម្បត្តិដែលមានទំងន់ហានិភ័យទាប.

គណៈកម្មាធិការ Basel បានសាកល្បងអប្បបរមានៃ 3% ហើយសហភាពអឺរ៉ុបអនុវត្តសមាមាត្រឥទ្ធិពលនៃ 3% នៅក្រោម CRR មាត្រា 92(1)(d) ។

យោងតាម ការកែទម្រង់ដែល Basel IIIបានបញ្ចប់វាត្រូវបានកំណត់នៅ 50% នៃអត្រាតុល្យភាព G-SIB ដែលផ្អែកលើហានិភ័យរបស់ធនាគារ ហើយត្រូវបំពេញដោយមូលបត្រថ្នាក់ទី 1 ។ សហភាពអឺរ៉ុបអនុវត្តកត្តា 50% ដូចគ្នានៅក្នុង CRR មាត្រា 92(1a) ។

សម្រាប់ធនាគារដែលកាន់ទ្រព្យសម្បត្តិដែលមានហានិភ័យទាបភាគច្រើនដូចជាអ្នកផ្តល់ប្រាក់កម្ចីឬធនាគារវិនិយោគការដាក់ប្រាក់ក្នុងមូលបត្របំណុលរដ្ឋាភិបាលអត្រាឥណទានអាចចងមុនពេលអត្រាផ្អែកលើហានិភ័យធ្វើ។

ដើមទុន​ដំបូង​អប្បបរមា​សម្រាប់​អាជ្ញាប័ណ្ណ

សមាមាត្រដើមទុនបន្តខុសគ្នាពីដើមទុនដំបូងអប្បបរមាដែលត្រូវការដើម្បីទទួលបានអាជ្ញាប័ណ្ណ. ដើមទុនដំបូងគឺជាចំនួនទឹកប្រាក់ជាក់លាក់មួយដែលអ្នកដាក់ពាក្យសុំត្រូវតែកាន់នៅការអនុញ្ញាត.

យុត្តាធិការ	ដើមទុនដំបូងអប្បបរមា	ប្រភព
សហភាពអឺរ៉ុប	យ៉ាងហោចណាស់5លានអឺរ៉ូ; រដ្ឋសមាជិកអាចអនុញ្ញាតឱ្យប្រភេទជាក់លាក់ដែលមានមិនតិចជាង 1 លានអឺរ៉ូបន្ទាប់ពីការជូនដំណឹងដល់គណៈកម្មាធិការនិង EBA	CRD មាត្រា 12
មជ្ឈមណ្ឌលហិរញ្ញវត្ថុអន្តរជាតិឌូបៃ (DFSA)	តម្រូវការដើមទុនមូលដ្ឋានចំនួន 10 លានដុល្លារអាមេរិកសម្រាប់ក្រុមហ៊ុនប្រភេទទី1 ដែលអនុញ្ញាតឱ្យទទួលយកការដាក់ប្រាក់ 2 លានដុល្លារអាមេរិកសម្រាប់ក្រុមហ៊ុនប្រភេទទី2ដែលផ្តល់ឥណទានដោយមិនចាំបាច់ដាក់ប្រាក់	DFSA សៀវភៅគោលការណ៍, PIB 1.3 និង 3.6
ទីផ្សារ​សកល Abu Dhabi (FSRA)	តម្រូវការមូលនិធិមូលដ្ឋានចំនួន 10 លានដុល្លារអាមេរិកសម្រាប់ប្រភេទទី1 (ទទួលយកការដាក់ប្រាក់) និង 2 លានដុល្លារអាមេរិកសម្រាប់ប្រភេទទី2	FSRA សៀវភៅគោលការណ៍, PRU 1.3 និង 3.3

ក្រោម DFSA PIB 3.3.2, ឧទាហរណ៍, តម្រូវការមូលនិធិរបស់ក្រុមហ៊ុនប្រភេទ 1 គឺខ្ពស់ជាងតម្រូវការមូលនិធិមូលដ្ឋាននិងតម្រូវការមូលនិធិហានិភ័យរបស់ខ្លួនបន្ថែមពីលើប៉ារ៉ាម៉ែត្រទប់ស្កាត់ដែលអាចអនុវត្តបាន។

តុលាការផ្សេងទៀតបានកំណត់អប្បបរមាពិតប្រាកដរបស់ខ្លួននៅក្នុងច្បាប់ធនាគារជាតិនិងមួយចំនួនបានកំណត់ចំនួនទឹកប្រាក់ខុសគ្នាសម្រាប់ពេញលេញ, បានហាមឃាត់ឬថ្នាក់អាជ្ញាប័ណ្ណឌីជីថល. អ្នកដាក់ពាក្យសុំគួរតែយករូបរាងបច្ចុប្បន្នពីបទប្បញ្ញត្តិរបស់អ្នកគ្រប់គ្រងផ្ទាល់ឬអនុសាសន៍អាជ្ញាប័ណ្ណនៅពេលវេលានៃការស្នើសុំ, ដោយសារតែចំនួននេះត្រូវបានកែប្រែ.

ហេតុ​អ្វី​អប្បបរមា​ច្បាប់​ជា​រឿយៗ​ជា​ចំនួន​ពិត

មគ្គុទ្ទេសក៍របស់ ECB សម្រាប់ការដាក់ពាក្យសុំអាជ្ញាប័ណ្ណធនាគារ fintech បានបញ្ជាក់ថា ECB និងអាជ្ញាធរជាតិនឹងវាយតម្លៃថាតើអ្នកស្នើសុំអាច "រក្សាទុកនៅក្នុងមូលនិធិគ្រប់គ្រាន់ដើម្បីគ្របដណ្តប់ការខាតបង់ក្នុងការចាប់ផ្តើមដំបូងក្នុងរយៈពេលបីឆ្នាំដំបូងនៃសកម្មភាព" និង, នៅកន្លែងដែលអនុវត្តបាន, ការចំណាយនៃការប្រតិបត្តិផែនការចេញ។

មគ្គុទ្ទេសក៍ដូចគ្នានេះផ្តល់នូវឧទាហរណ៍ដែលមូលនិធិខាងលើអប្បបរមាអាចត្រូវបានធានា, ដូចជាធនាគារថ្មីចូលទៅក្នុងទីផ្សារដែលបានអភិវឌ្ឍន៍ជាមួយនឹងយុទ្ធសាស្រ្តកំណត់តម្លៃវាយប្រហារមួយ. នៅក្នុងការអនុវត្ត, មូលនិធិអ្នកដាក់ពាក្យសុំត្រូវតែប្តេជ្ញាស្មើ:

1. មូលនិធិដើម្បីបំពេញតាមតម្រូវការសមាមាត្រនៅលើសន្ទស្សន៍បំណុលដែលបានគ្រោងទុករួមទាំងថេរនិងជួរឈរទី2។
2. បន្ថែម​ពី​លើ​ការ​ខាតបង់​ចាប់ផ្ដើម​ឡើង​រហូត​ដល់​ការ​បំបែក-សូម្បីតែ, នៅ​ក្រោម​ការ​សង្កត់​ធ្ងន់​មួយ​ក៏​ដូចជា​ករណី​មូលដ្ឋាន.
3. Plus a management buffer above all requirements, so that normal volatility does not trigger distribution limits.
4. បន្ថែម​ទៀត, នៅ​កន្លែង​ដែល​ចាំបាច់, តម្លៃ​នៃ wind-down លំដាប់.

សំណួរអ្នកត្រួតពិនិត្យសួរអំពីមូលនិធិ

1. តើ​មូលនិធិ​ពិត​ជា​ត្រូវ​បាន​បង់​ប្រាក់​ឡើង ហើយ​ប្រភព​របស់​វា​មាន​ឯកសារ និង​ត្រឹមត្រូវ​ដែរឬទេ?
2. តើមានផ្នែកណាមួយនៃវាអាស្រ័យលើបំណុលដែលកើនឡើងដោយភាគហ៊ុនដែលអាចបង្កើតសម្ពាធសម្រាប់ប្រាក់ចំណេញទេ?
3. តើភាគហ៊ុនអាចផ្តល់មូលនិធិបន្ថែមទៀតប្រសិនបើផែនការ underperforms, ហើយថាកិច្ចខិតខំប្រឹងប្រែងគួរឱ្យទុកចិត្ត?
4. តើការដកប្រាក់ណាដែលអនុវត្តទៅនឹងសន្ទស្សន៍ដែលបានគ្រោងទុកជាពិសេសទ្រព្យសម្បត្តិឥតគិតថ្លៃនិងទ្រព្យសម្បត្តិពន្ធដែលពន្យារពេល?
5. នៅ ចំណុច ណា ក្នុង ករណី ដែល ត្រូវ បាន សង្កត់ធ្ងន់ ថា តើ ធនាគារ រំលោភ បំពាន បង្គន់ របស់ វា ហើយ តើ ការ គ្រប់គ្រង នឹង ធ្វើ អ្វី បន្ទាប់?

អត្ថបទបន្ទាប់គ្របដណ្ដប់លើជញ្ជាំងទីពីរនៃភាពរឹងមាំប្រុងប្រយ័ត្ន: លុយកាក់និងថវិកាមានស្ថេរភាព។