EU AML paket i AMLA: što se mijenja i kada

Tijekom dva desetljeća EU se borio protiv pranja novca direktivama, koje su države članice prenijele na svoj način, tako da je banka u Lisabonu i institucija za elektronički novac u Vilniusu mogle čitati isti tekst i provoditi različite kontrole. Paket koji će biti donesen 31. svibnja 2024. godine zamijenit će veliki dio toga jedinstvenim pravilnikom, jednostavnijom direktivom i novim nadzornim tijelom.

U ovom se vodiču opisuje funkcija svakog instrumenta, važni datumi i praktične promjene za kreditne institucije, društva za platni promet i elektronički novac, investicijska društva, fondove, pružatelje usluga u vezi s kriptoaktivama te nefinancijske sektore.

Tri instrumenta, tri posla

Instrument	Pravni obrazac	Glavni posao	Primjenjuje se od
Uredba (EU) 2024/1624 (AMLR)	Uredba, izravno primjenjiva	Obveze poduzeća: procjena rizika, dubinska analiza, stvarno vlasništvo, izvješćivanje, vođenje evidencije, ograničenje gotovine	10. srpnja 2027 (nogometni sektor 10. srpnja 2029)
Direktiva (EU) 2024/1640 (AMLD6)	Direktiva, prenesena na nacionalnoj razini	Obveze država članica: nadzornici, financijsko-obavještajne jedinice (FIU), registri, sankcije	Prenošenje do 10. srpnja 2027., s ranijim i kasnijim datumima za određene članke
Uredba (EU) 2024/1620 (AMLA (Uredba)	Regulacija	Osniva se Tijelo za sprječavanje pranja novca i financiranja terorizma (AMLA)	1. srpnja 2025, s nekim člancima od 26. lipnja 2024

Države članice zadržavaju određenu slobodu djelovanja, primjerice u pogledu određivanja nižih gotovinskih ograničenja ili izuzeća za kockanje niskog rizika, ali osnovne obveze svugdje su iste.

Vrijeme

1. 26. lipnja 2024. AMLA Izbrani članci iz časopisa: AMLA Uredba se primjenjuje od ovog datuma pod sljedećim uvjetima: Članak 108.
2. 1. srpnja 2025. -Što? AMLA Općenito se primjenjuju propisi. AMLA Izvještava da je njegova prva predsjednica, Bruna Szego, preuzela dužnost 16. veljače 2025.
3. 10 July 2025. Member States had to apply the AMLD6 amendments to the existing directive on access to beneficial ownership information (AMLD6, Articles 74 and 78).
4. 10. srpnja 2026. Rok za primjenu pravila iz AMLD-a6 o pristupu registrima stvarnog vlasništva od strane tijela, obveznika i osoba s legitimnim interesom (članci 11., 12., 13. i 15.).
5. Do 1. srpnja 2027. AMLA započinje svoj prvi odabir subjekata za izravni nadzor i mora ga završiti u roku od šest mjeseci (AMLA Uredba, članak 13. stavak 4.).
6. 10. srpnja 2027. Primjenjuje se AMLR (članak 90.) i Direktiva o sprečavanju pranja novca6 mora biti općenito prenesena.
7. 2028. AMLA započinje izravni nadzor, šest mjeseci nakon objave popisa odabranih subjekata. AMLAov vlastiti vremenski okvir postavlja puni rad u 2028.
8. 10. srpnja 2029. AMLR primjenjuje se na nogometne agente i profesionalne nogometne klubove. AMLR, Članak 79) i jedinstvena pristupna točka AMLD6 za informacije o nekretninama (članak 18).

Tko je obveznik

AMLR Članak 3. U definiciji financijske institucije sada se izričito navode pružatelji usluga u području kriptoaktiva, uz društva za platni promet i elektronički novac, investicijska društva, osiguravatelje života, UCITS-ove i njihova društva za upravljanje te alternativne investicijske fondove i njihove upravitelje.

Nefinancijski popis uključuje nekoliko dopuna ili pojašnjenja koja su važna za licencirane grupe i njihove klijente:

• pružatelji usluga trusta ili društva, porezni savjetnici, revizori, odvjetnici i javni bilježnici u određenim transakcijama;
• pružateljima usluga skupnog financiranja i posrednicima za skupno financiranje;
• operatori investicijskih migracija koji zastupaju podnositelje zahtjeva za pravo boravka u zamjenu za ulaganja;
• trgovci visokovrijednom robom i kulturnim dobrima iznad 10.000 eura;
• nefinancijska mješovita holding društva;
• Nogometni agenti i profesionalni nogometni klubovi za transakcije s investitorima, sponzorima, agentima i za transfere igrača.

Države članice mogu izuzeti usluge igara na sreću niskog rizika u skladu s člankom 4., ali ne i kasina i pružatelje usluga čija je glavna djelatnost internetske igre na sreću ili sportsko klađenje, osim internetskih usluga kojima upravlja država ili ih država regulira.

Što se mijenja za poduzeća

Upravljanje

Članak 11. Zahtijeva dvije imenovane uloge. A Voditelj odjela za usklađenost član je upravljačkog tijela u njegovoj upravljačkoj funkciji i odgovoran je za usklađenost s AMLR i Uredbu o prijenosu financijskih sredstava. A Službenik za usklađenost, imenovan od strane tog tijela s dovoljno visokim položajem, radi iz dana u dan AML Agencija provodi kontrole i sankcije te je kontaktna točka nadležnih tijela.

Službenik za usklađenost može biti smijenjen samo nakon obavijesti upravnom tijelu, a o tome se mora obavijestiti i nadzorni odbor. Manje tvrtke mogu kombinirati dvije uloge ako to opravdavaju veličina i rizik.

Kada se pokreće dubinska analiza

Članak 19. Postavlja iste okidače diljem EU-a:

Situacija	Prag za dubinsku analizu stranke
Uspostavljanje poslovnog odnosa	Uvijek
Povremena transakcija, opće pravilo	10.000 EUR ili više, pojedinačno ili povezano
Povremeni prijenos novčanih sredstava od strane banaka i financijskih institucija (ne pružatelji usluga platnog prometa)	1.000 EUR ili više
Povremena transakcija pružatelja usluga u vezi s kriptoaktivama	1.000 EUR ili više; identifikacijske mjere ispod toga
Povremena gotovinska transakcija	Najmanje identifikacija i provjera od 3.000 eura
Ulozi ili dobici u kockanju	2.000 EUR ili više
Sumnja na pranje novca ili financiranje terorizma	Uvijek, bez obzira na prag

Održavanje ažurnih datoteka

Ispod Članak 26, informacije o klijentima moraju se ažurirati u intervalima koji odražavaju rizik, ali ne dulje od jedne godine za višerizične klijente i pet godina za sve ostale.Poduzeća koja se oslanjaju samo na preglede temeljene na događajima trebat će zaštitni mehanizam temeljen na kalendaru.

Kreditne i financijske institucije također moraju provjeriti svoju bazu klijenata radi ciljanih financijskih sankcija pri svakom novom imenovanju, uz periodične provjere temeljene na riziku.

Korisničko vlasništvo

Test od 25 % sada je u samom propisu. Članak 5225 % ili više dionica, glasovalnih prava ili drugih vlasničkih udjela, izravno ili neizravno, čini osobu stvarnim vlasnikom. U obzir se uzimaju udjeli na svakoj razini lanca. Komisija može odrediti niži prag od najviše 15 % za kategorije subjekata koje smatra rizičnijima.

Članak 53 Kontrola putem vlasništva znači 50% plus jedan dio dionica ili glasova, a kontrola drugim sredstvima uključuje pravo imenovanja ili razrješenja većine članova uprave, pravo veta i odluke o raspodjeli dobiti.

Bogat klijenti

Članak 34 (5) Dodaju se posebne pojačane mjere za višerizične odnose koji uključuju rukovanje imovinom od najmanje 5 milijuna EUR putem personaliziranih usluga za klijenta s ukupnom imovinom od najmanje 50 milijuna EUR, isključujući privatno prebivalište; primjenjuje se na kreditne institucije, financijske institucije i pružatelje usluga trustova ili trgovačkih društava, čime su izravno obuhvaćene privatne banke, upravitelji bogatstvom i skrbnici. AMLA Države članice izdaju smjernice o mjerenju tog bogatstva do 10. srpnja 2027.

Kripto imovina

Člankom 19. snižava se prag za povremene transakcije na 1000 eura. Članak 40. zahtijeva od njih da procjenjuju i ublažavaju rizike prijenosa na ili s adresa koje sami održavaju. Članak 79. zabranjuje anonimne račune i račune koji omogućuju anonimizaciju ili povećano prikrivanje transakcija, „uključujući putem kovanica koje povećavaju anonimnost”.

Evidencija, gotovina i zahtjevi iz FIU-a

• Zadržavanje evidencije: pet godina od završetka odnosa ili povremene transakcije, ili od odbijanja ukrcaja, koje nadležna tijela mogu produljiti za najviše još pet godina (članak 77.).
• Cash limit: persons trading in goods or providing services may not accept or make cash payments above EUR 10,000, and Member States may set lower limits (Article 80). Plaćanja i depoziti u prostorijama banaka, izdavatelja elektroničkog novca i pružatelja platnih usluga su izuzeta, ali se moraju prijaviti FIU-u iznad ograničenja.
• FIU traži: poduzeća moraju odgovoriti u roku od pet radnih dana, a FOJ-evi mogu skratiti taj rok na manje od 24 sata u hitnim slučajevima (Članak 69).

Visokorizične treće zemlje

Komisija i dalje putem delegiranog akta utvrđuje treće zemlje sa značajnim strateškim nedostacima, uzimajući u obzir: FATF Uzimajući u obzir pozive na djelovanje (Članak 29Poslovni odnosi i povremene transakcije koje uključuju osobe iz zemalja s popisa zahtijevaju pojačane mjere iz članka 34. stavka 4. Za institucije izvan EU-a, uvrštavanje njihove matične jurisdikcije na popis izravno povećava trošak svakog dopisnika i odnosa druge ugovorne strane u EU-u.

AMLA: što novi autoritet radi

AMLA Sjedište ESB-a je u Frankfurtu na Majni (Njemačka).AMLA Uredba, članak 4.Ima tri široke uloge: izravni nadzor malog broja visokorizičnih financijskih grupa, neizravni nadzor nacionalnih nadzornih tijela te potporu i koordinaciju za nacionalne FOJ-eve.

Tko će AMLA izravno nadzirati

Odabir slijedi formulu postavljenu u Članci 12. i 13.:

1. AMLA ESB povremeno ocjenjuje kreditne i financijske institucije te grupe koje posluju u najmanje šest država članica, uključujući matičnu državu članicu, bilo putem poslovnih jedinica ili prekograničnih usluga i bilo fizički ili na daljinu.
2. Inherentni i preostali rizik klasificira se kao nizak, srednji, znatan ili visok, koristeći odvojene metodologije za kategorije koje uključuju kreditne institucije, institucije za elektronički novac, institucije za platni promet, investicijska društva, subjekte za zajednička ulaganja i pružatelje usluga povezanih s kriptoaktivama.
3. Subjekti čiji je preostali rizik visoka U prvom krugu, ako se više od 40 kvalificira, AMLA uzima 40 koje posluju u najvećem broju država članica.
4. Ako se nijedan subjekt u određenoj državi članici ne kvalificira, dodatnim se postupkom odabire najrizičniji subjekt u toj državi članici, iako se to ne primjenjuje u prvom krugu.

Prvi odabir mora započeti do 1. srpnja 2027., a popis se preispituje svake tri godine.Prekogranična grupa za plaćanje ili elektronički novac sa slabim kontrolama i širokom putovnicom jednako je vjerojatan kandidat kao i velika banka.

Ovlasti AMLA-e

Za izravno nadzirane subjekte, AMLA U slučaju ozbiljnih, ponavljajućih ili sustavnih kršenja dubinske analize klijenta, unutarnje kontrole ili kontrole na razini grupe ili obveza izvješćivanja, maksimalna novčana kazna iznosi 10 % ukupnog godišnjeg prometa u prethodnoj poslovnoj godini. Za ozbiljna kršenja drugih zahtjeva, gornja granica nakon prilagodbi iznosi 10 milijuna eura (uključujući i naknade za neispunjavanje obveza).Članak 22.).

AMLA također izrađuje tehničke standarde koji će popuniti AMLR. Od 9. veljače do 8. svibnja 2026. provela je savjetovanje o nacrtu regulatornih tehničkih standarda o dubinskoj analizi stranke, a ishod savjetovanja objavio je 6. listopada 2026. (AMLA). Poduzeća bi trebala pažljivo pratiti te standarde jer će se njima definirati podatkovna polja koja sustavi za uključivanje moraju prikupljati.

AMLD6: what Member States must build

Direktiva je manje vidljiva poduzećima, ali oblikuje okruženje u kojem oni posluju.

• Provjere primjerenosti i sposobnosti: nadzorna tijela moraju provjeriti imaju li viši rukovoditelji i stvarni vlasnici kreditnih institucija, financijskih institucija i drugih obveznika na popisu dobar ugled te djeluju li pošteno i pošteno te mogu zatražiti njihovu smjenu ili prodaju (AMLD6, članak 6).
• Registri stvarnog vlasništva: središnje registre s određenim pravilima pristupa za tijela, obveznike i osobe s legitimnim interesom (članci od 10. do 15.).
• Registri računa: centralizirani mehanizmi kojima se identificiraju nositelji platnih i bankovnih računa, uključujući virtualne IBAN-ove, račune vrijednosnih papira, račune kriptoaktiva i sefove, izravno dostupni FOJ-evima (članak 16.).
• Sankcije: za kreditne i financijske institucije, maksimalne novčane kazne u iznosu od najmanje 10 milijuna EUR ili 10 % godišnjeg prometa, ovisno o tome što je veće, a za fizičke osobe u iznosu od najmanje 5 milijuna EUR (Članak 55).

Učinci izvan EU-a

AMLR obvezujuća je za subjekte s poslovnim nastanom u EU-u, ali njezin opseg u praksi je širi.

• Grupe s podružnicama u EU-u mora zadovoljiti AMLR u tim društvima kćerima i primjenjuju politike na razini grupe, što zauzvrat oblikuje kontrole u matičnom društvu.
• Dopisnici i partneri iz EU-a primjenjivati usklađene testove dubinske analize i stvarnog vlasništva na svoje klijente izvan EU-a, uz pojačane mjere za visokorizične treće zemlje s popisa.
• Neighbouring regimes are moving in parallel. Switzerland, for example, brought its revised Anti-Money Laundering Act and a new Act on the Transparency of Legal Persons and the Identification of Beneficial Owners into force on 1 October 2026, starting transition periods for registering entities in a new transparency register (Swiss Federal Council).

Preparing for 10 July 2027

1. Map opseg. Potvrdite koji su subjekti grupe obveznici prema članku 3. i koja će nacionalna izuzeća, ako ih ima, prestati važiti.
2. Imenujte dvije uloge. Imenujte voditelja za usklađenost i službenika za usklađenost te dokumentirajte njihove linije izvještavanja odboru.
3. Gap-analyse due diligence. Compare current thresholds, data fields, refresh cycles and beneficial ownership logic against Articles 19, 26, 52 and 53, then against AMLA’s technical standards as they are adopted.
4. Provjerite proizvode. Pregledajte prihvaćanje gotovine, anonimne značajke ili značajke za poboljšanje privatnosti, instrumente na nositelja i tokove novčanika s vlastitim hostingom.
5. Procijeni AMLA Izlaganje. Prebrojite države članice u kojima grupa djeluje, uključujući prema putovnici, i pošteno provjerite preostali rizik u usporedbi s objavljenom metodologijom.
6. Planirajte podatke. Očekujte strukturiranije zahtjeve od FIU-a i nadzornih tijela te kratke rokove za odgovor na njih.

Paket ne mijenja osnovnu logiku AML: znajte s kim imate posla, razumijete zašto i prijavite ono što se ne uklapa, ali uklanja veliki dio prostora koji su različita nacionalna pravila nekoć pružala te stavlja europskog nadzornika izravno nad najrizičnije prekogranične grupe.