Bank kapitalı və Basel mexanizmi

Kapital, bankın depozitarlarına ziyan vurmadan zərərləri ödəyə biləcəyi bankın maliyyələşdirmə hissəsidir. Əsasən səhmdarlardan gəlir. Bankın zərər çəkərək fəaliyyətini davam etdirə bilməsi və ya depozitarlara və vergi ödəyicilərinə zərər vermədən iflas edə bilməsi üçün kapital tələblərini tənzimləyənlər müəyyən edirlər.

Beynəlxalq standart, Beynəlxalq Ödənişlər Bankındaki Basel Bankçılıq Nəzarət Komitəsi tərəfindən qoyulmuş Basel çərçivəsidir. Basel standartları öz-özlüyündə qanun deyildir. Hər bir yurisdiksiya onları bəzən daha sərt qurğular ilə köçürür və banklarına tətbiq edir.

Kapitalın üç qatı

Basel III hər bir vasitə zərəri nə qədər etibarlı şəkildə daşıdığına görə tənzimləyici kapitalı səviyyələrə bölür. Financial Stability Institute və Basel III text onları aşağıdakı kimi təsvir edir.

Dəyişdir	Başlıca komponentlər	Rolu
1-ci səviyyəli ümumi səhmlər (CET1)	Əsas səhmlər, səhm üstünlüyü, saxlanılan gəlirlər, digər ehtiyatlar, tənzimləyici azalmalardan sonra	Ən yüksək keyfiyyət. Bankın fəaliyyəti davam edərkən zərəri dərhal ödəyir
Əlavə 1-ci səviyyə (AT1)	Mütləq ixtiyar kuponları olan əbədi subordinated instruments, written down or converted at a trigger	Gələcək xərclərin absorbsiyası
Səviyyə 2	Ən azı beş il müddətli subordinated borc	Gözdən qaçmış kapital. Depozitorlar qarşısında həll və ya ləğv zamanı zərərləri ödəyir

Tier 1 kapitalı CET1 və AT1-dir. Toplam kapital isə Tier 1 və Tier 2-dir.

Regulatory deductions matter more than many applicants expect. Under Basel III, goodwill and other intangibles and delayed tax assets that rely on future profitability are deducted from CET1.

EU CRR mühafizəkar qiymətləndirilmiş proqram təminatını şərtlər altında qeyri-maddi aktivlərin çıxarılmasından istisna edir, buna görə də kapitallaşdırılmış texnologiya qurğusunun müalicəsi yurisdiksiya tərəfindən yoxlanmalıdır. Başlanğıc itkiləri həm də vergi itkilərini yaradır ki, bu da çıxarıla bilən təxirə salınmış vergi aktivləri yarada bilər.

Riskli aktivlər

Kapital nisbətləri ümumi aktivlər deyil, risk-weighted assets (RWAs) faizləri kimi ifadə olunur. Hər bir risk kredit riskini əks etdirən risk ağırlığı ilə çarpılır və bazar riski və əməliyyat riski üçün miqdarlar əlavə edilir.

Banklar tənzimləyici tərəfindən müəyyən edilmiş standartlaşdırılmış yanaşmalardan istifadə edə bilərlər, ya da təsdiqlənmiş daxili modellərdən. Yeni banklar tez-tez standartlaşdırılmış yanaşmalarla başlayırlar.

ABŞ Kapital Tələbləri Sərəncamının 92-ci maddəsinə əsasən, hər bir nisbət “ümumi riskli sərmayə məbləğinin faizi kimi ifadə edilmiş” müvafiq kapitaldır. Bazar və əməliyyat riski üçün kapital tələbləri onları 8% -nin əksi olan 12.5 ilə çarpmaqla riskli sərmayə məbləğinə çevrilir.

Çıxış sahəsi

Basel III-nin 2017-ci ildə yekunlaşdırılması daxili modellərin faydasını məhdudlaşdırır. Bankın RWA-ları onun modelləşdirilmiş RWA-larından daha yüksək olmalıdır və yalnız standartlaşdırılmış yanaşmalarla hesablanmış RWA-ların 72,5%-ni təşkil etməlidir, Bazel Komitəsinin yüksək səviyyəli ümumiləşdirməsinə görə. BIS 2017-dən 2028-ə qədər gedən keçid tədbirlərini təsvir edir.

Avropa İttifaqı CRR-nin 92(3) maddəsinə eyni 72.5% faktoru və öz keçid qaydaları ilə yerləşdirilmişdir. Yerləşmə əsasən daxili modelləri olan böyük banklara təsir edir.

Basel III minimum nisbət və ara yaddaş

Basel III kalibrasiya cədvəli minimumları və qorunma bufferini müəyyən edir.

Tələb	CET1	Səviyyə 1	Ümumi kapital
Minimum	4.5%	6.0%	8.0%
Kapital qorunması	2.5%
Minimum plus qoruma ara yaddaşı	7.0%	8.5%	10.5%
Müqavimət arakəsməsi	0% to 2.5%

AB minimumları CRR Maddə 92 və qorunma buferini CRD Maddə 129 vasitəsilə tətbiq edir ki, bu da CET1-nin "total risk ekspozisiyası məbləğinin 2,5% -nə bərabər" bir buferi tələb edir.

Ara yaddaşların işləməsi

Buferlər eyni mənada minimumlar deyil. Bank onları stresdə istifadə edə bilər, amma bir qiyməti var. FSI qısa məzmununa görə, qoruma buferi %2.5-dən aşağı düşdükdə avtomatik məhdudiyyətlər dividendlər, pay geri alınması və ixtiyar bonusları kimi paylamalara tətbiq olunur.

Müqavimət dövri qoruyucu RWAs arasında 0% və 2.5% arasında dəyişir və CET1 ilə qarşılanmalıdır. Milli orqanlar, ümumi kredit artımı çox olduqda onu artırırlar. FSI, artımların 12 aya qədər əvvəlcədən elan edildiyini qeyd edir, azalmalar isə dərhal təsir göstərə bilər.

Sistemi əhəmiyyətli banklar əlavə bufferlər daşıyırlar. Qlobal sistemli əhəmiyyətli banklar onların sistemli balları ilə müəyyən edilmiş bir əlavə ödəniş saxlayır, və milli orqanlar yerli əhəmiyyətli banklar üçün bufferləri müəyyən edir. AB-də, əlavə sistemli risk bufferi CRD Maddə 133 altında tətbiq edilə bilər.

Sütun 2

Müşahidəçilər minimumların əhatə etmədiyi risklər üçün bank-xüsusi tələbləri əlavə edirlər, məsələn bank kitabçasında faiz dərəcəsi riski və ya konsentrasiya riski. Avropa Birliyində bu əlavə öz kapitalı tələbi CRD Maddəsi 104a altında qurulur və minimumlar və qoruyucuların arasında yerləşir. Müşahidəçilər üstdə yerləşən 104b Maddəsi altında əlavə öz kapitalı ilə bağlı məsləhətlər də verə bilərlər.

Yeni bir bank üçün, ümumi tələbat minimum, 2-ci sütun tələbatı, kombinə edilmiş aralıq və hər hansı bir məsləhətdir. Yalnız 8% ümumi kapitalı hədəfləyən biznes planları qəbul olunmayacaqdır.

Leverage nisbət

Leverage nisbət, Tier 1 kapitalının hesabat dəyərlərini geniş şəkildə izləyən və derivativlər, qiymətli kağızların maliyyələşdirilməsi və balansdan kənar hissələrə xüsusi yanaşma ilə bölüşdürülmüş bir risk ölçüsü ilə bölünməsidir. Risk ağırlıqlarını məqsədəuyğun olaraq nəzərə almır. Risk ağırlıqlarında səhvlərə qarşı və aşağı risk ağırlığı olan aktivlərdə balansın artıq böyüməsinə qarşı qoruyucudur.

Basel Komitəsi 3% minimumunu sınadı, və AB CRR Maddə 92(1)(d) altında 3% artım nisbətini tətbiq edir.

Qlobal sistemli əhəmiyyətli banklar da borc dərəcəsi buferinə malikdirlər. sonrakı Basel IIIreformalarınəsasında, bu, bankın risk əsaslı G-SIB bufferinin 50% -nə bərabərdir və Tier 1 kapitalı ilə qarşılanmalıdır. AB CRRMərkəzi 92 (1a)-də eyni 50% faktorunu tətbiq edir.

İpoteka kreditorları və ya dövlət obligasiyalarına depozitlər qoyan banklar kimi çox az riskli aktivləri olan banklar üçün, risk əsaslı nisbətlərdən əvvəl leverage nisbəti bağlana bilər.

Lisenziya üçün minimum başlanğıc kapitalı

Lisenziya əldə etmək üçün lazım olan minimum başlanğıc kapitalından fərqlənir. Başlanğıc kapital, müraciətçinin icazə aldıqdan sonra saxlamalı olduğu məbləğdir.

Yurisdiksiya	Minimum başlanğıc kapitalı	Mənbə
Avropa İttifaqı	Ən azı 5 milyon avro; Üzv dövlətlər Komissiyaya xəbərdarlıq etdikdən sonra xüsusi kateqoriyalara 1 milyon avrodan az olmamaqla icazə verə bilər və EBA	CRD Maddə 12
Dubai International Financial Centre (azərb.DFSA)	Depozitləri qəbul etməyə icazə verilən 1-ci kateqoriyalı şirkətlər üçün 10 milyon ABŞ dolları məbləğində əsas kapital tələbi; Depozit götürmədən kredit verən 2-ci kateqoriyalı şirkətlər üçün 2 milyon ABŞ dolları	DFSA Qayda kitabçası, PIB 1.3 və 3.6
Abu Dabi Qlobal Bazarı (FSRA)	1-ci kateqoriya üçün (depozitləri qəbul etmək) 10 milyon ABŞ dolları, 2-ci kateqoriya üçün isə 2 milyon ABŞ dolları məbləğində əsas kapital tələb olunur	FSRA Qayda kitabçası, PRU 1.3 və 3.3

Bunlar əsas məbləğlərdir, tam tələbat deyil. DFSA PIB 3.3.2 altında, məsələn, bir kateqoriya 1 şirkətin kapital tələbatı əsas kapital tələbi və onun risk kapital tələbi ilə yanaşı tətbiq olunan bufferlərin ən yüksəkidir.

Digər yurisdiksiyalar milli bank qanunlarında öz mütləq minimumlarını müəyyənləşdirir və bəziləri tam, məhdudlaşdırılmış və ya rəqəmsal lisenziyalar üçün fərqli rəqəmlər müəyyən edir. Ərizəçilər bu məbləğlərin dəyişdirilməsi səbəbindən hazırkı rəqəmi tətbiq zamanı nəzarətçinin öz qanunvericiliyindən və ya lisenziyaya dair göstərişlərdən götürməlidirlər.

Niyə qanuni minimum nadir hallarda real nömrədir

ECB-in fintech bank lisenziya müraciətlərinə dair bələdçisində qeyd olunur ki, ECB və milli orqanlar müraciət edənin "fəaliyyətin ilk üç ilində başlanğıc zərərlərini ödəmək üçün kifayət qədər kapital saxlaya biləcəyini" və, uyğun olduqda, çıxış planının həyata keçirilməsinin xərclərini qiymətləndirəcəklər.

Aynı kılavuzda, yeni bir bankın inkişaf etmiş bir bazara daxil olması kimi minimumdan yuxarı kapitalın tələb oluna biləcəyi nümunələr verilir. Əslində, müraciət edənin sərf etməli olduğu kapital aşağıdakı kimidir:

1. Buferlər və 2-ci sütun da daxil olmaqla, planlaşdırılan balans hesabatında tələb olunan nisbət kapitalı.
2. Əvvəllər bu növə aid olan bitkilərin çoxu dağılmağa başlayıb, bəziləri isə tamamilə məhv olmuşdur.
3. Həmçinin, bütün tələblər üzərində idarəetmə buferi var ki, normal dəyişkənlik paylanma limitlərini aktivləşdirməsin.
4. Əgər lazım olarsa, bir neçə dəfə təkrarlamaq lazımdır.

Müşahidəçilər kapital haqqında soruşurlar

1. Kapital həqiqətən ödənilibmi və onun mənbəyi sənədləşdirilib və qanunidir?
2. Bəlkə də, bu, bir çoxları üçün təəccüblü görünən bir şeydir, çünki bu, hələ də bir çoxlarının diqqətini cəlb edir.
3. Əgər planın nəticəsi aşağı olarsa, səhmdarlar daha çox kapital verə bilərlərmi və bu öhdəlik inandırıcıdırmı?
4. Planlaşdırılan balans hesabatına, xüsusilə qeyri-maddi aktivlərə və təxirə salınmış vergi aktivlərinə hansı çıxarışlar tətbiq olunur?
5. Stressli vəziyyətdə bank öz buferlərini hansı nöqtədə pozur və idarəetmə sonra nə edəcək?

Sonrakı məqalə ehtiyatlı sağlamlığın ikinci sütununu əhatə edir: likvidlik və sabit maliyyələşdirmə.