અનુરૂપતા: AML, KYC અને પ્રતિબંધો

નાણાકીય અપરાધના નિયમોનું પાલન કરવું એ જ ક્ષેત્ર છે, જ્યાં મોટાભાગની નવી બેંકો તેમના પ્રથમ ગંભીર નિરીક્ષણ પરિણામો મેળવે છે અને ખાતાઓ ખોલવા પહેલાં તે જ ક્ષેત્ર છે કે જેને સંબંધિત બેંકો સૌથી વધુ નજીકથી તપાસે છે.

વૈશ્વિક પ્રમાણપત્ર: FATF

નાણાકીય કાર્યવાહી ટૅસ્ક ફોર્સે તેની 40 ભલામણોમાં આંતરરાષ્ટ્રીય માપદંડ નક્કી કર્યા છે. વર્તમાન લખાણદેશો કાયદા મારફતે ભલામણોને અમલમાં મૂકે છે, અને 2012માં સ્વીકારવામાં આવેલી આ સૂચનાઓનું તાજેતરમાં ઓક્ટોબર, 2025માં અપડેટ કરવામાં આવ્યું હતું. FATF અને તેની પ્રાદેશિક સંસ્થાઓ પારસ્પરિક મૂલ્યાંકન મારફતે દરેક દેશનું મૂલ્યાંકન કરે છે.

બેંકો માટે સૌથી વધુ સંબંધિત ભલામણોની યાદી નીચે મુજબ છે.

સૂચના	વિષય
R.1	જોખમોનું મૂલ્યાંકન અને જોખમ આધારિત અભિગમનો અમલ
R.6 અને R.7	આતંકવાદ અને પ્રસાર પર લક્ષ્યાંકિત નાણાકીય પ્રતિબંધો
R.10	કસ્ટમર ડ્યુ ડિલિવરી
R.11	રેકોર્ડ રાખી રહ્યા છે
R.12	રાજકીય રીતે પ્રકાશિત વ્યક્તિઓ
R.13	સંવાદિતા બેંકિંગ
R.15	વર્ચ્યુઅલ એસેટ્સ સહિત નવી ટેકનોલોજી
R.16	ચૂકવણી પારદર્શકતા, અગાઉ વાઇર ટ્રાન્સફર
R.17 થી R.19	ત્રીજા પક્ષો પર આધાર, આંતરિક નિયંત્રણ, ઉચ્ચ જોખમ ધરાવતા દેશો
R.20 અને R.21	શંકાસ્પદ ટ્રાન્ઝેક્શન અહેવાલ અને ટીપિંગ-ઓફ
R.24 અને R.25	કાનૂની વ્યક્તિઓ અને વ્યવસ્થાઓનું લાભદાયક માલિકી

આના મૂળમાં આર.1માં જોખમ આધારિત અભિગમ છે, જેમાં પગલાંઓ ઓળખાયેલા જોખમોને અનુરૂપ હોવી જોઈએ, જેનો અર્થ ઊંચા જોખમ ધરાવતા ગ્રાહકો અને ઉત્પાદનો માટે વધુ ચકાસણી અને સરળ પગલાં છે જ્યાં જોખમ પ્રદર્શનીય રીતે ઓછું હોય છે.

તમારા ગ્રાહક અને ગ્રાહકની જવાબદારી જાણો

સૂચના 10 એનોનૉમસ ખાતાઓ અને સ્પષ્ટપણે કાલ્પનિક નામોમાં ખાતાઓને પ્રતિબંધિત કરે છે. તે વેપાર સંબંધ સ્થાપિત કરતી વખતે, USD/EUR 15,000 કરતા વધુ સમયગાળાના વ્યવહારો માટે CDDની જરૂરિયાત હોય છે, જ્યારે પૈસા લૂંટવાની અથવા આતંકવાદને નાણાકીય સહાય કરવાની શંકા હોય છે, અને જ્યારે સંસ્થાને પહેલાથી જ પ્રાપ્ત થયેલી ઓળખ માહિતી પર શંકા હોય છે.

સીડીડીનાં પગલાંઓ આ મુજબ છેઃ

1. ગ્રાહકની ઓળખ કરવી અને વિશ્વસનીય, સ્વતંત્ર સ્ત્રોત દસ્તાવેજો, ડેટા અથવા માહિતીનો ઉપયોગ કરીને ઓળખની પુષ્ટિ કરવી.
2. લાભાર્થી માલિકની ઓળખ કરવી અને ઓળખની ચકાસણી માટે યોગ્ય પગલાં લેવા, જેમાં માલિકી અને કાયદેસર વ્યક્તિઓ અને વ્યવસ્થાઓનું નિયંત્રણ માળખું સમજવું સામેલ છે.
3. સંબંધોના હેતુ અને ઇચ્છિત સ્વરૂપને સમજવું તથા તે અંગે માહિતી મેળવવી.
4. જો જરૂરી હોય તો, ભંડોળના સ્રોત સહિત ગ્રાહકની સંસ્થાની જાણકારી સાથે સુસંગતતા સુનિશ્ચિત કરવા માટે ચાલુ દૂરદૃષ્ટિ અને વ્યવહારોની તપાસ કરવી.

જો સંસ્થા CDD પૂર્ણ કરી શકતી નથી, તો તેણે ખાતું ખોલવું જોઈએ નહીં અથવા સંબંધ સમાપ્ત કરવો જોઈએ અને શંકાસ્પદ વ્યવહારનો અહેવાલ ફાઇલ કરવા પર વિચાર કરવો જોઈએ. R.11 હેઠળ, વ્યવહારો અને CDD રેકોર્ડ્સ ઓછામાં ઓછા પાંચ વર્ષ માટે રાખવામાં આવવા જોઈએ.

મજબૂત કરાયેલી જવાબદારી

જોખમ વધારે હોય ત્યાં એનહેન્સ્ડ ડ્યુઅલ ડિલિજન્સી (ઇડીડી) લાગુ પડે છે, જેના સામાન્ય કારણોમાં જટિલ માલિકીની વ્યવસ્થાઓ, રોકડ-ઘનિષ્ઠ વ્યવસાયો, ઉચ્ચ જોખમ ધરાવતા દેશો સાથે સંકળાયેલા ગ્રાહકો, ખાનગી બેંકિંગ અને મજબૂત પુરાવા વિના નેટવર્કિંગ સંબંધો સામેલ છે.

લાભકારી માલિકી

ફાયદાકારક માલિક એવો વ્યક્તિ છે જે અંતે ગ્રાહકનો માલિક અથવા નિયંત્રણ ધરાવે છે. R.24 દેશોને એ સુનિશ્ચિત કરવાની જરૂરિયાત છે કે, યોગ્ય, સચોટ અને તાજેતરની ફાયદાકારક માલિકીની જાણકારી સત્તાવાળાઓને રજીસ્ટ્રેશન અથવા વૈકલ્પિક વ્યવસ્થા મારફતે ઉપલબ્ધ હોય.

યુરોપિયન સંઘ એક સામાન્ય મર્યાદા નક્કી કરે છે. એન્ટી-મોની લૂંટ નિયમન હેઠળ માલિકી હિસ્સાનો અર્થ 25% અથવા તેનાથી વધારે શેર, વોટિંગ અધિકારો અથવા કોર્પોરેટ સંસ્થામાં અન્ય માલિકી હિસ્સોનું પ્રત્યક્ષ અથવા પરોક્ષ માલિકી હક છે. અન્ય માધ્યમો મારફતે નિયંત્રણ પણ વ્યક્તિને લાભદાયક માલિક બનાવી શકે છે, અને 25% થ્રેશોલ્ડ સંપૂર્ણ માળખું સમજવાની જરૂરિયાત દૂર કરતું નથી.

રાજકીય રીતે પ્રકાશિત વ્યક્તિઓ

એક PEP એ કોઈ વ્યક્તિ છે જેને પ્રસિદ્ધ જાહેર કાર્યની જવાબદારી સોંપવામાં આવી છે, જેમ કે રાજ્યના વડા, વરિષ્ઠ રાજકારણી, વરિષ્ઠ ન્યાયાધીશ અથવા સરકારી માલિકીના ઉદ્યોગનો વરિષ્ઠ અધિકારી. પરિવારના સભ્યો અને નજીકના સહયોગીઓ પણ આવરી લેવામાં આવ્યા છે.

વિદેશી પીઇપી માટે, R.12 સંસ્થાઓને નીચે મુજબની જરૂરિયાત છે:

1. જોખમ વ્યવસ્થાપન સિસ્ટમો એ નક્કી કરવા માટે છે કે ગ્રાહક અથવા લાભદાયક માલિક PEP છે.
2. સંબંધ સ્થાપિત કરવા અથવા ચાલુ રાખવા માટે વરિષ્ઠ વ્યવસ્થાપન મંજૂરી મેળવવી.
3. સંપત્તિના સ્ત્રોત અને નાણાંના સ્ત્રોતની સ્થાપના માટે યોગ્ય પગલાં લેવા.
4. સતત દેખરેખ વધારવી.

સ્થાનિક પીઈપી અને આંતરરાષ્ટ્રીય સંસ્થાઓમાં પ્રમુખ કાર્યો ધરાવતા લોકો માટે આ પગલાં લાગુ પડશે જ્યાં સંબંધોનું જોખમ વધુ હોય.

સંકટ સ્ક્રીનિંગ

પ્રતિબંધો કાયદાકીય પ્રતિબંધો છે, જોખમનો ચુકાદો નથી. R.6સંયુક્ત રાષ્ટ્રની સુરક્ષા પરિષદ દ્વારા આતંકવાદ માટે નિયુક્ત કરાયેલા લોકોના નાણાંને દેશોએ “વિલંબ વિના” જમા કરાવવા પડશે અને આર.7માં પ્રસાર માટે નાણાકીય સહાય આપવા માટે સમાન તર્ક લાગુ પડે છે.

બેંકો પણ જ્યાં તેઓ કાર્યરત છે ત્યાંના ન્યાયક્ષેત્રનાં સ્વતંત્ર પ્રતિબંધોને લાગુ કરે છે. યુરોપિયન સંઘમાં આ પરિષદનાં નિયમ છે. અન્ય ચલણોમાં ચૂકવણી કરતી બેંકોએ તેમનાં સંબંધિત બેંકો દ્વારા લાગુ કરવામાં આવતાં પ્રતિબંધોની વ્યવસ્થાનું પણ ધ્યાન રાખવું પડશે, કારણ કે જે ચૂકવણી એ વ્યવસ્થાઓનો ભંગ કરે છે તે શૃંખલામાં બંધ થઈ જશે.

પ્રતિબંધોનો કાર્યક્રમ નીચે મુજબ છેઃ

1. ગ્રાહકો, લાભાર્થી માલિકો અને જોડાયેલા પક્ષોની ઓનબોર્ડિંગ પર તપાસ કરવી અને જ્યારે પણ યાદી બદલાય ત્યારે.
2. ચુકવણીની તપાસ, જેમાં પાર્ટીઓના નામો, બેંકો, જહાજો અને સ્થળોનો સમાવેશ થાય છે, જેને અમલીકરણ કરતા પહેલા વાસ્તવિક સમયમાં કરવામાં આવે છે.
3. દસ્તાવેજીકૃત નિર્ણયો સાથે એલર્ટનું વ્યવસ્થાપન, ખોટી સુવિધા અને વધારે પડતા અટકાવને ટાળવા.
4. સંબંધિત સત્તામંડળને મેચ ફ્રીઝ કરવા અને અહેવાલ આપવા.
5. ચૂકવણીની જાણકારી બદલવા અથવા કાઢી નાખવા જેવી છૂટછાટ સામે નિયંત્રણો.

પરિવહન દેખરેખ અને શંકાસ્પદ પ્રવૃત્તિ અહેવાલો

ટ્રાન્ઝેક્શન મોનિટરિંગ ગ્રાહકની પ્રવૃત્તિની અપેક્ષિત રૂપરેખા અને જાણીતા પ્રકારો સાથે તુલના કરે છે.

નીચે R.20, એક સંસ્થા કે જેને “શંકા છે અથવા શંકા કરવા માટે યોગ્ય કારણો છે” કે ભંડોળ અપરાધની આવક છે અથવા આતંકવાદી નાણાકીય સહાય સાથે સંબંધિત છે, તેણે તરત જ નાણાકીય ગુપ્તચર એકમને અહેવાલ આપવો પડશે.

આર.21 એ સાચા દિલથી રિપોર્ટ કરનારા કર્મચારીઓનું રક્ષણ કરે છે અને ટિપિંગ-ઓફ પર પ્રતિબંધ મૂકે છે, જેનો અર્થ ગ્રાહક અથવા અન્યને ખબર પડે કે રિપોર્ટ ફાઈલ કરવામાં આવ્યો છે.

EU AML પેકેજ અને AMLA

યુરોપિયન સંઘે વર્ષ 2024માં એક પેકેજ સ્વીકાર્યું હતું, જેમાં મોટાભાગના નિયમોને દિશાનિર્દેશોથી સીધા લાગુ પડતા નિયમોમાં ખસેડવામાં આવ્યા હતા અને યુરોપિયન સંઘની સત્તા સ્થાપિત કરવામાં આવી હતી.

સાધન	તે શું કરે છે	કી તારીખ
નિયમન (EU) 2024/1624 (AMLR)	જવાબદાર સંસ્થાઓ માટે એક જ નિયમોનું પુસ્તક: સીડીડી, લાભદાયક માલિકી, પીઇપી, અહેવાલ, ચીજવસ્તુઓ અને સેવાઓમાં વેપારીઓ દ્વારા રોકડ ચૂકવણી પર યુરોપિયન સંઘની સમગ્ર મર્યાદા 10,000 યુરો	10 જુલાઈ, 2027થી લાગુ થશે, કેટલીક સંસ્થાઓ માટે પછીની તારીખ સાથે
ડાયરેક્ટિવ (EU) 2024/1640 (AMLD6)	રાષ્ટ્રીય સુપરવાઇઝર્સ, એફઆઇયુ, લાભદાયક માલિકી રજીસ્ટ્રેશનો, બેંક ખાતા રજિસ્ટ્રેશનો	10 જુલાઈ, 2027 સુધીમાં સામાન્ય સ્થાનાંતરણ, કેટલાક અધિનિયમો માટે પહેલાની તારીખો સાથે
નિયમન (EU) 2024/1620 (AMLA)	ફ્રાન્કફર્ટ એમ મેઈન ખાતે સ્થિત એન્ટી-મોની લૂંટ ઓથોરિટીનું નિર્માણ	1 જુલાઈ, 2025થી અમલમાં આવશે, કેટલીક જોગવાઈઓ પહેલા લાગુ પડશે

AMLA will directly supervise a limited number of high-risk credit and financial institutions operating in at least six Member States. આ નિયમન હેઠળ પ્રથમ પસંદગી પ્રક્રિયા 1 જુલાઈ 2027થી શરૂ કરવાની જરૂર છે અને પસંદ કરેલી સંસ્થાઓની સીધી દેખરેખ 2028માં શરૂ થવી જોઈએ. જો પ્રથમ રાઉન્ડમાં 40 કરતાં વધારે સંસ્થાઓ યોગ્ય સાબિત થાય તો AMLA સભ્ય દેશોની મહત્તમ સંખ્યામાં કાર્યરત 40ની દેખરેખ રાખશે.

અન્ય સંસ્થાઓ માટે રાષ્ટ્રીય સુપરવાઇઝરો જવાબદાર રહેશે, જેમાં AMLA ટેકનિકલ માપદંડોનું સમન્વય અને નિર્ધારણ કરશે.

પ્રવાસ નિયમ

ટ્રાવેલ નિયમને ચૂકવણી શૃંખલા મારફતે પરિવહન સાથે જોડાવા માટે ઉત્પન્નકર્તા અને લાભાર્થી વિશે ચૂકવણી જાણકારીની જરૂર છે. તે FATF R.16 માંથી નીકળે છે.

યુરોપિયન સંઘમાં, નિયમ (EU) 2023/1113 30 ડિસેમ્બર, 2024થી ભંડોળ અને ક્રિપ્ટો-એસેટ્સના હસ્તાંતરણ માટે લાગુ પડશે. ભંડોળના હસ્તાંતરણ માટે 1,000 યુરોથી વધુની રકમ પર સંપૂર્ણ ચૂકવણી કરનાર અને ચૂકવણી મેળવનારની માહિતીની જરૂરિયાત છે, જેમાં નાનાં હસ્તાંતરણો માટે ઓછી જરૂરિયાતો હોય છે જે જોડાયેલા નથી.

ચિહ્ન FATF 2025માં R.16 અને તેની સમજૂતી નોટમાં સુધારો કર્યો હતો, જેનું નામ બદલીને ચૂકવણી પારદર્શકતા રાખવામાં આવ્યું હતું. CSSFસારઆ ફેરફારોએ ચૂકવણી સંદેશાઓમાં જરૂરી માહિતીને પ્રમાણિત કરી છે, ચુકવણી શ્રેણી સાથે જવાબદારીઓ સ્પષ્ટ કરે છે, છેતરપિંડી સામેના પગલા ઉમેર્યા છે, ખોટા માર્ગે જવાનું અને ભૂલ જેવી કે પેમેન્ટ લેનારની પુષ્ટિ કરવી જોઈએ અને વર્ષ 2030ના અંત સુધીમાં તેની અસર જોવા મળશે.

દેશ જોખમ અને જાહેર યાદીઓ

ચિહ્ન FATF 2026માં યોજાનારી તેની સંપૂર્ણ સભામાં, જેનો સાર નીચે મુજબ છે: માલ્ટાનું FIAUબોસ્નિયા અને હર્ઝેગોવિના તથા ઇરાકને વધારાના નિરીક્ષણ હેઠળના ક્ષેત્રોમાં ઉમેરવામાં આવ્યાં હતાં તથા અલ્જીરિયા તથા નામિબિયાને દૂર કરવામાં આવ્યાં હતાં.

યુરોપિયન સંઘ ઉચ્ચ જોખમ ધરાવતા ત્રીજા દેશોની પોતાની યાદી જાળવી રાખે છે. The European Commission adopted amendments in December 2025 that added Russia, Bolivia and the British Virgin Islands with effect from 29 January 2026. યુરોપિયન સંઘની ફરજિયાત સંસ્થાઓએ યાદીમાં સામેલ દેશો સાથેના સંબંધો અને લેણદેણમાં વધારાની કાળજી રાખવી પડશે.

નિયમનકારો નવી બેંક પાસેથી શું આશા રાખે છે?

1. વ્યવસાયમાં સંપૂર્ણ જોખમનું મૂલ્યાંકન બોર્ડ દ્વારા મંજૂર કરાયેલા ગ્રાહકો, ઉત્પાદનો, ચેનલો અને દેશોને આવરી લેતા.
2. મની લોન્ડરિંગ રિપોર્ટિંગ ઓફિસર સત્તા, સંસાધનો અને બોર્ડ સુધી સીધી પહોંચ સાથે.
3. લખાયેલી નીતિઓ અને પ્રક્રિયાઓ જે વાસ્તવિક ઓનબોર્ડિંગ અને મોનિટરિંગ સિસ્ટમો સાથે મેળ ખાય છે.
4. ઓળખની ચકાસણી, સ્ક્રીનિંગ અને દેખરેખ માટે ચકાસાયેલ સિસ્ટમો, દસ્તાવેજીકરણ સાથે.
5. તાલીમ તમામ કર્મચારીઓ માટે, ફ્રન્ટ ઓફિસ અને અનુકૂલન માટે વિશેષ તાલીમ સાથે.
6. આંતરિક ઓડિટ અથવા બાહ્ય સમીક્ષક દ્વારા સ્વતંત્ર ચકાસણી.
7. બિઝનેસ પ્લાન સાથે સુસંગતતા નિયમનકારોની સરખામણી AML લક્ષ્ય ગ્રાહકો અને એપ્લિકેશનમાં દેશો સાથે માળખું, તથા પડકારજનક ગેરહાજરી.

આગામી લેખમાં કોરેસ્પોન્ડન્ટ બેન્કિંગ પર નજર કરીશું, જ્યાં આ નિયંત્રણો અન્ય બેંકો તથા સુપરવાઇઝરો દ્વારા ચકાસવામાં આવે છે.