অনুগততা: AML, KYC এবং শাস্তি

আর্থিক অপরাধ নিয়ন্ত্রণের বিষয়টি হচ্ছে যেখানে নতুন ব্যাংকগুলো তাদের প্রথম গুরুত্বপূর্ণ তত্ত্বাবধায়ক পর্যবেক্ষণের ফলাফল পেয়ে থাকে। এটি একই সাথে এমন একটি বিষয় যেটাকে প্রতিনিধি ব্যাংকগুলো অ্যাকাউন্ট খোলার আগে সবচেয়ে নিবিড়ভাবে পরীক্ষা করে থাকে। একটি ব্যাংক যার মূলধন পরিকল্পনা সুষ্ঠু কিন্তু দুর্বল অর্থ পাচারের বিরুদ্ধে ব্যবস্থাপনা, লাইসেন্স পাওয়ার জন্য লড়াই করবে এবং লাইসেন্স পাওয়ার পর আন্তর্জাতিক লেনদেন পদ্ধতিতে সংযুক্ত হবে।

গ্লোবাল স্ট্যান্ডার্ড: FATF

আন্তর্জাতিক পর্যায়ে 40টি সুপারিশের মাধ্যমে আর্থিক কর্মসূচির লক্ষ্যমাত্রা নির্ধারণ করেছে এই সংস্থাটি। বর্তমান টেক্সটদেশগুলো আইনের মাধ্যমে এই সুপারিশ বাস্তবায়ন করে এবং 2012 সালে গৃহীত, সর্বশেষ আপডেট করা হয়েছে অক্টোবর 2025 সালে। FATF এবং এর আঞ্চলিক সংস্থাগুলি পারস্পরিক মূল্যায়নের মাধ্যমে প্রত্যেকটি দেশকে মূল্যায়ন করে।

ব্যাঙ্কগুলির ক্ষেত্রে যেসব সুপারিশগুলি সবচেয়ে বেশি প্রযোজ্য, সেগুলি নিম্নে তুলে ধরা হল।

সিফারেন্স	বিষয়
R.1	ঝুঁকির মূল্যায়ন এবং ঝুঁকিভিত্তিক পদ্ধতি প্রয়োগ
আর. 6 এবং আর. 7	সন্ত্রাসবাদ ও অস্ত্র প্রসারের বিরুদ্ধে আর্থিক নিষেধাজ্ঞা
R.10	কস্টমার ডিউটি ডিলিজেন্স
R.11	রেকর্ড রাখা
R.12	রাজনৈতিকভাবে আলোচিত ব্যক্তি
R.13	করেস্পোন্ডেন্ট ব্যাংকিং
R.15	ভার্চুয়াল সম্পদ সহ নতুন প্রযুক্তি
R.16	পরিশোধ স্বচ্ছতা, পূর্বে ওয়াই-ফাই ট্রান্সফার
R.17 থেকে R.19	তৃতীয় পক্ষের উপর নির্ভরশীলতা, অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ, উচ্চ ঝুঁকিপূর্ণ দেশ
আর. 20 এবং আর. 21	সন্দেহজনক লেনদেন প্রতিবেদন এবং টিপ-অফ
আর. 24 এবং আর. 25	আইনগত ব্যক্তি ও ব্যবস্থার উপকারভোগী মালিকানা

আর.1-এর ভিত্তি হল ঝুঁকিভিত্তিক দৃষ্টিভঙ্গি, যার অর্থ উচ্চ ঝুঁকিপূর্ণ গ্রাহক ও পণ্যগুলির ক্ষেত্রে আরও বেশি তদারকি এবং যেখানে ঝুঁকি প্রমাণিতভাবে কম, সেখানে সরল পদক্ষেপ গ্রহণ করা উচিত।

আপনার গ্রাহক এবং গ্রাহকের যথাযথ সতর্কতা সম্পর্কে জানুন

পরামর্শ 10 এটি একটি ব্যবসায়িক সম্পর্ক স্থাপনের সময়, 15,000 মার্কিন ডলার/ইউরোর উপরে আনুষ্ঠানিক লেনদেনের জন্য, যখন অর্থ পাচার বা সন্ত্রাসবাদীদের অর্থায়ন সম্পর্কে সন্দেহ থাকে এবং যখন প্রতিষ্ঠানটি পূর্বে প্রাপ্ত পরিচয় তথ্য নিয়ে সন্দেহ করে তখন সিডিডি প্রয়োজন।

সিডিডি-র পদক্ষেপগুলি হলঃ

1. নির্ভরযোগ্য, স্বাধীন উৎসের নথিপত্র, তথ্য বা তথ্যের সাহায্যে গ্রাহকের পরিচয় ও পরিচয় প্রমাণ করা।
2. স্বার্থান্বেষী মালিকদের চিহ্নিতকরণ এবং তাদের পরিচয় যাচাই করার জন্য যথাযথ পদক্ষেপ গ্রহণ, যার মধ্যে রয়েছে আইনগত ব্যক্তি ও ব্যবস্থার মালিকানা ও নিয়ন্ত্রণ কাঠামো সম্পর্কে ধারণা।
3. সম্পর্ক গড়ে তোলার উদ্দেশ্য ও প্রকৃতি সম্পর্কে উপযুক্ত তথ্য সংগ্রহ এবং তা বুঝতে সক্ষম হওয়া।
4. প্রয়োজনীয় ক্ষেত্রে অর্থের উৎস সহ গ্রাহকের সম্পর্কে প্রতিষ্ঠানটির যে জ্ঞান রয়েছে, তার সঙ্গে লেনদেনের বিষয়টি সামঞ্জস্যপূর্ণ কিনা তা নিশ্চিত করার লক্ষ্যে নিয়মিত তদারকি ও তদন্ত চালানো।

যদি কোন প্রতিষ্ঠান সিডিডি সম্পন্ন করতে না পারে, তাহলে তার অ্যাকাউন্ট খোলা উচিত নয় অথবা সম্পর্ক শেষ করা উচিত এবং সন্দেহজনক লেনদেন সংক্রান্ত রিপোর্ট দাখিল করার বিষয়টি বিবেচনা করা উচিত। আর.11 অনুযায়ী, লেনদেন ও সিডিডির রেকর্ড অন্তত পাঁচ বছর ধরে রাখতে হবে।

উন্নত দয়াপরবশতা

যেখানে ঝুঁকি বেশি, সেখানে উন্নত দয়াপরবশতা (ইডিডি) প্রয়োগ করা হয়।সাধারণত জটিল মালিকানা কাঠামো, নগদ-নির্ভর ব্যবসা, উচ্চ ঝুঁকিপূর্ণ দেশগুলির সঙ্গে গ্রাহকদের সংযোগ, বেসরকারি ব্যাংকিং এবং দৃঢ় যাচাই-বাছাই ছাড়া মুখোমুখি না হওয়া সম্পর্ক এই ধরনের পদক্ষেপের অন্তর্ভুক্ত।এডিডি ব্যবস্থায় অর্থের উৎস ও সম্পদের উৎস সম্পর্কে আরও প্রমাণ, শীর্ষ পর্যায়ের ব্যবস্থাপনা অনুমোদন এবং আরো ঘনঘন পর্যালোচনা অন্তর্ভুক্ত।

ব্যবহারকারী মালিকানা

একজন উপকৃত মালিক হচ্ছেন সেই ব্যক্তি যিনি শেষ পর্যন্ত একটি গ্রাহকের মালিক বা নিয়ন্ত্রক। আর. 24 এই প্রস্তাব অনুযায়ী, একটি নিবন্ধন অথবা বিকল্প ব্যবস্থার মাধ্যমে কর্তৃপক্ষের কাছে উপযুক্ত, সঠিক এবং আপডেটকৃত লাভজনক মালিকানা সংক্রান্ত তথ্য সরবরাহের জন্য দেশগুলিকে সুনিশ্চিত করতে হবে।এছাড়াও এটি নতুন বহনকারী শেয়ার নিষিদ্ধ করে এবং মনোনীত শেয়ারহোল্ডার ও পরিচালকদের অপব্যবহার প্রতিরোধে পদক্ষেপ গ্রহণের দাবি জানায়।

ইউরোপীয় ইউনিয়ন একটি সাধারণ সীমারেখা নির্ধারণ করেছে। মানি লন্ডারিং প্রতিরোধ আইন, একটি মালিকানা অংশীদারিত্বের অর্থ সরাসরি বা পরোক্ষভাবে 25% বা তার বেশি শেয়ারের মালিকানা, ভোটাধিকার অথবা কর্পোরেট প্রতিষ্ঠানে অন্য মালিকানা অংশীদারিত্ব। অন্যান্য উপায়ে নিয়ন্ত্রণ করা একজন ব্যক্তিকে লাভজনক মালিক হতে পারে এবং 25% সীমাবদ্ধতা সম্পূর্ণ কাঠামো বোঝার প্রয়োজন দূর করে না।

রাজনৈতিকভাবে আলোচিত ব্যক্তি

একজন PEP হচ্ছেন এমন কেউ, যাকে একটি গুরুত্বপূর্ণ সরকারি দায়িত্ব অর্পণ করা হয়েছে, যেমন রাষ্ট্রপ্রধান, শীর্ষ রাজনীতিবিদ, শীর্ষ বিচারক অথবা রাষ্ট্রীয় মালিকানাধীন প্রতিষ্ঠানের উচ্চপদস্থ কর্মকর্তা।

বিদেশী পিইপির ক্ষেত্রে, আর.12 প্রতিষ্ঠানগুলোকে নির্দেশ দিয়েছে:

1. একটি গ্রাহক বা লাভবান মালিক একটি PEP নির্ধারণ করতে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা সিস্টেম আছে।
2. সম্পর্ক গড়ে তোলার জন্য বা বজায় রাখার জন্য সিনিয়র ম্যানেজমেন্টের অনুমোদন পাওয়া।
3. সম্পদের উৎস এবং তহবিলের উৎস নির্ধারণে যথাযথ পদক্ষেপ গ্রহণ করা হবে।
4. Conduct enhanced ongoing monitoring.

দেশীয় পেপ এবং আন্তর্জাতিক সংস্থাগুলিতে গুরুত্বপূর্ণ পদে থাকা ব্যক্তিদের ক্ষেত্রে এই ব্যবস্থা প্রযোজ্য হবে যেখানে সম্পর্কটি উচ্চ ঝুঁকিপূর্ণ।

সেন্টিশন্স স্ক্রীনিং

নিষেধাজ্ঞা আইনগত নিষেধাজ্ঞা, ঝুঁকির বিচার নয়। আর. 6রাষ্ট্রসংঘের নিরাপত্তা পরিষদ সন্ত্রাসবাদের জন্য নির্বাচিত ব্যক্তিদের অর্থ “বিলম্ব না করে” জমা দিতে হবে। আর. 7 এই একই যুক্তি প্রসারিত আর্থিক সহায়তার ক্ষেত্রেও প্রয়োগ করেছে।

ইউরোপীয় ইউনিয়নে এটি কাউন্সিলের নিয়ম। যেসব ব্যাংক অন্য মুদ্রায় অর্থ প্রদান করে তাদের অবশ্যই অন্যান্য ব্যাঙ্কের প্রযোজ্য নিষেধাজ্ঞাগুলিও মাথায় রাখতে হবে, কারণ এই ধরনের লেনদেন বন্ধ হয়ে যাবে।

একটি নিষেধাজ্ঞার কর্মসূচিতে অন্তর্ভুক্ত থাকবে:

1. গ্রাহক, লাভবান মালিক এবং সংশ্লিষ্ট পক্ষদের স্ক্যান করা হবে যখনই তালিকায় পরিবর্তন আসবে।
2. লেনদেন সম্পন্ন হওয়ার আগেই বিক্রেতা, ব্যাংক, জাহাজ এবং স্থানের নামসহ সমস্ত তথ্য যাচাই করা হবে।
3. নথিভুক্ত সিদ্ধান্তের সাথে সতর্কতা ব্যবস্থাপনা, মিথ্যা আরাম এবং অতিরিক্ত অবরোধ এড়ানো।
4. ম্যাচগুলো জমা রাখা এবং কর্তৃপক্ষের কাছে রিপোর্ট করা।
5. পরিশোধের তথ্য ছিনিয়ে নেওয়া বা পরিবর্তনের মতো অনিয়মের বিরুদ্ধে নিয়ন্ত্রণ।

লেনদেন পর্যবেক্ষণ এবং সন্দেহজনক কার্যকলাপ প্রতিবেদন

লেনদেন পর্যবেক্ষণে গ্রাহক কার্যকলাপকে প্রত্যাশিত প্রোফাইল এবং পরিচিত ধরণের সাথে তুলনা করা হয়।

নিচে র. 20, যে কোন প্রতিষ্ঠান যদি “সন্দেহ করে অথবা সন্দেহ করার যৌক্তিক কারণ থাকে” যে এই অর্থ অপরাধের মাধ্যমে অর্জিত বা সন্ত্রাসী তহবিলের সাথে সম্পর্কিত, তাহলে তাৎক্ষণিকভাবে আর্থিক গোয়েন্দা সংস্থার কাছে রিপোর্ট করতে হবে।

আর. 21 কর্মচারীদের সুনিশ্চিত করে যারা সৎভাবে রিপোর্ট করে এবং টিপিং-অফ নিষিদ্ধ করে, যার অর্থ গ্রাহক বা অন্যদের কাছে একটি রিপোর্ট জমা দেওয়া হয়েছে তা প্রকাশ করা।

ইউরোপীয় ইউনিয়নের AML প্যাকেজ এবং AMLA

ইউরোপীয় ইউনিয়ন 2024 সালে একটি প্যাকেজ গ্রহণ করেছে যা অধিকাংশ নিয়মকে নির্দেশিকা থেকে সরাসরি প্রযোজ্য নিয়ন্ত্রণে স্থানান্তরিত করে এবং একটি ইউরোপীয় ইউনিয়ন কর্তৃপক্ষ তৈরি করে।

বাদ্যযন্ত্র	এটা কি করে	কি তারিখ
নিয়ন্ত্রণ (ইইউ) 2024/1624 (AMLR)	Single rulebook for obliged entities: CDD, beneficial ownership, PEPs, reporting, an EU-wide limit on cash payments by traders in goods and services of EUR 10,000	2027 সালের 10ই জুলাই থেকে প্রযোজ্য, কিছু সংস্থার ক্ষেত্রে পরবর্তী তারিখ নির্ধারণ করা হয়েছে
নির্দেশিকা (ইইউ) 2024/1640 (এমএলডি6)	জাতীয় তত্ত্বাবধায়ক, ফিন্যান্সিয়াল ইনভেস্টিগেশন ইউনিট, উপকৃত মালিকানা রেজিস্টার, ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট রেজিস্টার	2027 সালের 10ই জুলাইয়ের মধ্যে সাধারণ রূপান্তর, কিছু প্রবন্ধের জন্য পূর্ববর্তী তারিখ
নির্দেশনা (ইইউ) 2024/1620 (AMLA)	মানি লন্ডারিং প্রতিরোধ কর্তৃপক্ষ গঠন করা হয়, যার সদর দপ্তর ফ্রাঙ্কফুর্ট এ এম মেইন-এ।	1 জুলাই 2025 থেকে প্রযোজ্য, কিছু নিবন্ধ আগেই

AMLA কমপক্ষে ছয়টি সদস্য রাষ্ট্রে কর্মরত সীমিত সংখ্যক উচ্চ ঝুঁকিপূর্ণ ঋণ এবং আর্থিক প্রতিষ্ঠানের সরাসরি তদারকি করবে। এই নিয়ম অনুযায়ী 2027 সালের 1 জুলাইয়ের মধ্যে প্রথম নির্বাচন প্রক্রিয়া শুরু করতে হবে, আর নির্বাচিত সংস্থাগুলোর সরাসরি তদারকি 2028 সালে শুরু করা উচিত। যদি প্রথম রাউন্ডে 40টির বেশি সংস্থা অংশগ্রহণের যোগ্যতা অর্জন করে, তাহলে AMLA সর্বোচ্চ সংখ্যাক সদস্য রাষ্ট্রে কার্যক্রম পরিচালনাকারী 40টি সংস্থাকে তদারকি করবে।

অন্যান্য প্রতিষ্ঠানের ক্ষেত্রে, জাতীয় সুপারভাইজাররা দায়িত্ব পালন করছেন। AMLA প্রযুক্তিগত মান নির্ধারণ ও সমন্বয়।

যাত্রার নিয়ম

ট্র্যাভেল নিয়ম অনুযায়ী, পেমেন্ট চেইনের মাধ্যমে হস্তান্তরের সময় প্রাপক ও গ্রাহক সম্পর্কে পরিশোধ সংক্রান্ত তথ্য প্রদান করা আবশ্যক। এটি FATF R.16 থেকে উদ্ভূত।

ইউরোপীয় ইউনিয়নে, নিয়ন্ত্রণ (ইইউ) 2023/1113 30 ডিসেম্বর 2024 থেকে অর্থ এবং ক্রিপ্টো-সম্পদের হস্তান্তরের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য হবে। অর্থ হস্তান্তরের জন্য, 1000 ইউরোর উপরে সম্পূর্ণ পরিশোধকারী এবং প্রাপকের তথ্য প্রয়োজনীয়, ছোট পরিমাণের হস্তান্তরের জন্য হালকা প্রয়োজনীয়তা রয়েছে যা সংযুক্ত নয়। ক্রিপ্টো-সম্পদের জন্য, এই নিয়মটি একই প্রয়োজনীয়তা প্রয়োগ করে “তার পরিমাণ এবং এটি অভ্যন্তরীণ বা সীমান্ত অতিক্রমকারী হস্তান্তর হোক না কেন”।

জুন মাসে FATF সংশোধিত R.16 এবং এর ব্যাখ্যামূলক নোট 2025, এটির নাম পরিবর্তন করে রাখা হয়েছে পরিশোধ স্বচ্ছতা। According to the CSSF’s summary, the changes standardise the information required in payment messages, clarify responsibilities along the payment chain, add measures against fraud, misrouting and error such as payee verification, and are to take effect by the end of 2030.

দেশ ঝুঁকি এবং পাবলিক তালিকা

দ্য FATF 2026 সালের জুন মাসের সম্মেলনে, যেমনটি সারসংক্ষেপ করা হয়েছে মাল্টা’র ফিয়াউবসনিয়া এবং হার্জেগোভিনা এবং ইরাককে এই তালিকায় যোগ করা হয়েছে, আর আলজেরিয়া ও নামিবিয়াকে বাদ দেয়া হয়েছে।

ইউরোপীয় ইউনিয়ন উচ্চ ঝুঁকিপূর্ণ তৃতীয় দেশগুলির নিজস্ব তালিকা বজায় রাখে। ইউরোপীয় কমিশন 2025 সালের ডিসেম্বর মাসে সংশোধনী অনুমোদন করা হয়, যার ফলে রাশিয়া, বলিভিয়া এবং ব্রিটিশ ভার্জিন দ্বীপপুঞ্জকে 29 জানুয়ারি, 2026 তারিখ থেকে এই তালিকায় যুক্ত করা হয়েছে।

নতুন ব্যাংক থেকে নিয়ন্ত্রকরা কি আশা করে

1. ব্যবসায়িক ক্ষেত্রে ঝুঁকি মূল্যায়ন বোর্ড কর্তৃক অনুমোদিত গ্রাহক, পণ্য, চ্যানেল এবং দেশগুলিকে অন্তর্ভুক্ত করে।
2. একটি মানি লন্ডারিং রিপোর্ট অফিসার কর্তৃত্ব, সম্পদ এবং বোর্ডে সরাসরি প্রবেশের অধিকার।
3. লিখিত নীতিমালা এবং প্রক্রিয়া যা আসল ওবোর্ডিং এবং পর্যবেক্ষণ ব্যবস্থার সাথে মেলে।
4. পরীক্ষাকৃত সিস্টেম পরিচয় যাচাই, পর্যবেক্ষণ এবং নথিভুক্ত করার জন্য।
5. প্রশিক্ষণ সকল কর্মচারীর জন্য, বিশেষজ্ঞ প্রশিক্ষণের সাথে ফরোয়ার্ড অফিস এবং কনফিডেন্সের জন্য।
6. স্বতন্ত্র পরীক্ষা অভ্যন্তরীণ অডিট অথবা একটি বহিরাগত পর্যালোচনাকারী দ্বারা।
7. ব্যবসা পরিকল্পনার সাথে সঙ্গতি। নিয়ন্ত্রক সংস্থাগুলো AML কাঠামোকে লক্ষ্য গ্রাহক এবং আবেদনকারী দেশগুলোর সাথে তুলনা করে, এবং ফাঁকফোকর চিহ্নিত করে।

পরবর্তী প্রবন্ধে আমরা ক্রাইস্টচার্চ ব্যাংকিং এর দিকে নজর দিচ্ছি, যেখানে এই নিয়ন্ত্রণ অন্যান্য ব্যাংক এবং তত্ত্বাবধায়ক কর্তৃপক্ষের দ্বারা পরীক্ষা করা হয়।