بینک کیپیٹل اور بیسل فریم ورک

سرمایہ ایک بینک کی فنڈنگ کا وہ حصہ ہے جو نقصان کو جذب کر سکتا ہے بغیر اس کے کہ بینک سپرڈرز پر ڈفالٹ کرے ۔ یہ زیادہ تر شراکت داروں سے آتا ہے۔ ریگولیٹر سرمائے کی ضرورتیں مقرر کرتے ہیں تاکہ ایک بینک نقصان برداشت کر سکے اور آپریشن جاری رکھ سکے۔ یا سپرڈرز اور ٹیکس دہندگان کو نقصان پہنچانے کے بغیر ناکام ہو جائے۔

بین الاقوامی معیار بازل فریم ورک ہے، جو بینک فار انٹرنیشنل سیٹلز میں بینکنگ سپروائزنس پر بازل کمیٹی کے ذریعہ مقرر کیا گیا ہے۔بازل معیارات خود قانون نہیں ہیں۔ ہر دائرہ اختیار ان کو تبدیل کرتا ہے، کبھی کبھی زیادہ سخت ترتیبات کے ساتھ، اور انہیں اپنے بینکوں پر لاتا ہے۔

سرمایہ کے تین طبقے

Basel III ریگولیٹری سرمایہ کاری کو درجوں میں تقسیم کرتا ہے کہ کس طرح ہر آلات نقصانات کو قابل اعتماد طور پر جذب کرتا ہے۔ مالی استحکام انسٹی ٹیوٹ اور Basel III متن ان کی ذیل طرح وضاحت کرتے ہیں۔

تیئر	منی کمپوننٹز	رول
عام ایکیوٹی ٹیئر 1 (CET1)	عام حصے، حصے پرائم، محفوظ آمدنی، دیگر ذخیرے، ریگولیٹری تخفیف کے بعد	سب سے اعلیٰ معیار کے. بینک ایک جانے کی فکر ہے جب نقصان فوراً جذب
اضافي سطح 1 (AT1)	مکمل طور پر اختیاری کوپن کے ساتھ ابدی زیر انتظام آلات، لکھا یا تبدیل ایک ٹریگر پر	Going-کونچرن نقصان جذب
سطح 2	کم سے کم پانچ سال کی اصل مدت کے ساتھ ذیلی قرض	غائب ہو گیا-مشکل سرمایہ. حل یا تخلیق میں نقصان جذب، ادخار کرنے والوں سے پہلے

ٹیئر 1 کیپٹیل CET1 اور AT1 ہے. کل کیپٹیل ٹیئر 1 اور ٹیئر 2 ہے۔

Basel III کے تحت، بھلائی اور دیگر غیر محسوس چیزوں اور تاخیر شدہ ٹیکس املاک جو مستقبل کی منافع پر انحصار کرتے ہیں CET1 سے کم کر دیے جاتے ہیں۔

يو اي سي CRR اس طرح ایک سرمایہ کاری شدہ ٹیکنالوجی کی تعمیر کے معاملے میں اختیارات کے مطابق چیک کیا جانا چاہیئے ۔سٹارٹ اپ نقصان سے ٹیکس نقصان بھی ہوتا ہے جو آگے چلا جاتا ہے ، جس سے کسر ہونے والے تاخیر کردہ ٹیکس اموال پیدا ہو سکتے ہیں۔

ریسک-ویگنڈ اسٹیٹس

سرمایہ تناسب خطرے کے وزن دار اثاثوں (RWAs) کی فیصدی کے طور پر ظاہر کیا جاتا ہے، مجموعی اثاثوں نہیں۔ ہر ایک خطرہ کو اس کے کریڈٹ خطرے کو منعکس کرنے والے خطرے کے وزن سے ضرب کیا جاتا ہے۔ اور مارکیٹ کے خطرے اور آپریشنل خطرے کے لئے مقداریں شامل کی جاتی ہیں۔

بینک ریگولیٹر کی طرف سے مقرر کردہ معیاری طریقہ کار کا استعمال کر سکتے ہیں یا اس کی منظوری کے ساتھ اندرونی ماڈلز کا استعمال کرسکتے ہیں۔

نیچے یورپی یونین کی سرمایہ ضروریات کے ضابطے کا آرٹیکل 92مارکیٹ اور آپریشنل خطرے کے لئے سرمایہ کی ضرورتوں کو 12.5 سے ضرب کرکے خطرے کے مقدار میں تبدیل کیا جاتا ہے جو کہ 8 فیصد کا عوض ہے۔

آؤٹ پورٹ فلو

2017 کے اختتام پر Basel III ایک بینک کے RWAs کو اپنے ماڈل کیے گئے RWAs اور صرف معیاری طریقہ کاروں کا استعمال کرتے ہوئے محاسبہ کئے گئے RWAs کے 72.5 فیصد سے زیادہ ہونا چاہیے۔ بازل کمیٹی کا اعلیٰ سطحی خلاصہBIS بیان کرتا ہے 2017 سے 2028 تک چلنے والی انتقالی ترتیبات.

یورپی یونین نے آئین 92(3) کے تحت فوٹ کو منتقل کیا۔ CRR اس کے مطابق 72.5 فیصد کی ایک ہی شرح اور اپنے خودی منتقلی قوانین کے ساتھ، یہ فوٹ بنیادی طور پر اندرونی ماڈلز کے ساتھ بڑے بینکوں کو متاثر کرتا ہے۔

Basel III کم سے کم تناسب اور بافر

Basel III کاليبرايشن ٹیبل کم از کم اور محفوظ بفر مقرر کرتا هے

ضرورت	CET1	سطح 1	تمام سرمایہ کاری
حد اقل	4.5%	6.0%	8.0%
کیپٹل کنزرویشن بفر	2.5%
کم سے کم بفر	7.0%	8.5%	10.5%
بفر رینج	0% سے 2.5%

یورپی یونین CRR آرٹیکل 92 کے ذریعے کم سے کم کو لاگو کرتا ہے اور CRD آرٹیکل 129 کے ذریعہ کنزرویشن بفر، جس میں CET1 کی ایک بفر کی ضرورت ہوتی ہے “انکے مجموعی خطرے کی مقدار کا 2.5% برابر”.

کیونکر بافرز کام کرتے ہیں

بفر ایک ہی معنی میں کم سے کم نہیں ہیں. ایک بینک ان کو تناؤ میں استعمال کر سکتے ہیں، لیکن ایک قیمت ہے. FSI خلاصہجب بھی کنزرویشن بفر 2.5 فیصد سے کم ہوجائے گا تو خودکار پابندیاں تقسیمات جیسے ڈیویڈنڈز، شیئر بیئ باکس اور اختیاری بونوسوں پر لاگو ہوں گی ۔

countercyclical بفر RWAs کے 0% اور 2.5% کے درمیان مختلف ہے اور ساتھ ملنا چاہیے CET1ایف ایس آئی کا خیال ہے کہ اس میں اضافہ 12 مہینے پہلے سے اعلان کیا جاتا ہے، جبکہ کمی فوراً اثر انداز ہو سکتی ہے۔

نظامی طور پر اہم بینکوں مزید بفرز اٹھاتے ہیں۔ عالمی نظامی طور پر اہم بینکوں کو ان کے نظامی سکور سے مقرر شدہ اضافی چارج ملتا ہے۔ اور قومی اختیارات مقامی طور پر اہم بینکوں کے لئے بفرز قائم کرتے ہیں۔ CRD آرٹیکل 133

ستون 2

سپروائزرز خطرات کے لئے بینک کی مخصوص ضرورتیں شامل کرتے ہیں جو کم سے کم نہیں پکڑتے، جیسے بینکنگ کتاب میں سود کی شرح کا خطرہ یا مرکوز خطرہ۔ یو ای ایس میں یہ اضافی خود سرمایہ ضروریات CRD آرٹیکل 104a کے تحت مقرر کی جاتی ہے اور کم سے کم اور بفرز کے درمیان بیٹھتی ہے۔ سپروائزرز آرٹیکل 104b کے تحت اضافی خود سرمائے پر رہنمائی بھی کر سکتے ہیں۔

ایک نئے بینک کے لئے، مجموعی ضرورت اس لئے ایک سٹاک ہے: کم سے کم، Pillar 2 ضروریات، مشترکہ بفر، اور کوئی رہنمائی. صرف 8 فیصد مجموعی سرمایہ کا ہدف رکھنے والے کاروبار کے منصوبوں کو قبول نہیں کیا جائے گا۔

ليو برائي تناسب

لیور ریت ٹیئر 1 کی سرمایہ کاری ہے جسے ایک اکسپوشن میٹر سے تقسیم کیا جاتا ہے جو وسیع طور پر اکاؤنٹنگ اقدار کے مطابق ہوتا ہے، ڈیرائوٹس ، سیکیورٹیز فائنانس اور آف بلنس شیٹ آیٹن کے لئے مخصوص علاج کے ساتھ۔ یہ مقصد پر خطرات کے وزن کو نظر انداز کرتا ہے۔ یہ خطرات کے وزن میں غلطیوں کے خلاف ایک بیکسٹاپ ہے اور کم خطرات کے وزنوں کے ساتھ اثاثوں میں زیادہ سے زیادہ بلنس شیٹ کی ترقی کے خلاف۔

بازل کمیٹی نے کو کم سے کم 3% کا ٹیسٹ کیا، اور یو ای سی نے CRR آرٽيڪل کے تحت 92(1)(d) کے تحت 3% کی لیور ریٹ کو لاگو کیا۔

عالمی نظام کے لحاظ سے اہم بینکوں میں بھی لیور ریٹ بفر موجود ہے۔ Under the finalised Basel III reforms, it is set at 50% of the bank’s risk-based G-SIB buffer and must be met with Tier 1 capital. یورپی یونین 50% عنصر کو CRR آرٹیکل 92(1a) میں بھی استعمال کرتا ہے۔

ان بینکوں کے لیے جو زیادہ تر کم خطرے والے اثاثوں کو رکھتے ہیں، جیسے ہارٹ لینڈرز یا حکومتی بانڈز میں ڈیپوٹات میں سرمایہ کاری کرنے والے بینکوں کے لئے، لیوریج ریت خطرے پر مبنی ریت سے پہلے بند ہو سکتی ہے۔

لائسنس کے لئے کم سے کم شروعاتی سرمایہ

جاری سرمایہ تناسب لائسنس حاصل کرنے کے لئے ضروری کم سے کم ابتدائی سرمایہ سے مختلف ہوتا ہے۔ ابتدائی سرمایہ وہ مطلق مقدار ہے جسے ایک درخواست دینے والے کو اختیارات حاصل ہونے پر رکھنا چاہیے۔

اختیار	کم سے کم ابتدائی سرمایہ کاری	اصل
یوروپی یونین	کم سے کم یورو 5 ملین؛ Member States may authorise particular categories with no less than EUR 1 million after notifying the Commission and EBA	CRD باب 12
دبئی بین الاقوامی مالیاتی مرکز (DFSA)	Base capital requirement of US$10 million for Category 1 firms, which are those authorised to accept deposits; US$2 ملین کے لئے درجہ بندی 2 فرموں کے لئے جو قرض فراہم کرتے ہیں بغیر اس کے کہ وہ جمع رکھیں	DFSA ضابطہ کتاب، PIB 1.3 اور 3.6
ابو ظبی گلوبل مارکیٹ (FSRA)	کیٹیگری نمبر 1 کے لئے 10 ملین امریکی ڈالر کی بنیادی سرمایہ کاری کی ضرورت (دیپوٹس قبول کرنے)؛ کیٹیگری نمبر 2 کے لئے 2 ملین امریکی ڈالر	FSRA ضابطہ کتاب، PRU 1.3 اور 3.3

مثال کے طور پر، DFSA پی بی آئی 3.3.2 کے تحت، ایک زمرہ 1 کی کمپنی کی سرمایہ کاری کی ضرورت بنیادی سرمایہ کاری کی ضرورت اور اس کی خطرے کی سرمایہ کاری کی ضرورت کے ساتھ مل کر زیادہ ہے۔

دیگر علاقائی اداروں نے قومی بینکنگ قوانین میں اپنے خود کے بالکل کم سے کم حد مقرر کی ہے اور کچھ نے مکمل، محدود یا ڈیجیٹل لائسنس کلاسز کے لئے مختلف اعداد و شمار مقرر کئے ہیں۔

قانوني کم از کمي کيونں نادرا حقيقي نمبر هے

سپروائزرز تجارت کے منصوبے سے سائز سرمایہ کاری، نہیں قانونی فرش سے. ECBفنٹیچ بینک لائسنس درخواستوں کے لئے رہنما یہ کہتا ہے کہ ECB اور قومی اختیارات اس بات کا اندازہ کریں گے کہ آیا درخواست کرنے والا ‘فعالیت کے پہلی تین برسوں میں اسٹارٹ اپ نقصان کو ڈھانپنے کے لئے کافی سرمایہ رکھ سکتا ہے’ اور جہاں ممکن ہو ، ایک نکالنے کے منصوبے کی نفقات کو بھی پورا کر سکتا ہے۔

ایک ہی رہنما مثالیں دیتی ہے جہاں کم سے کم سرمایہ کی ضرورت ہو سکتی ہے، جیسے ایک نئی بینک جو ایک تیز قیمتی حکمت عملی کے ساتھ ترقی یافتہ مارکیٹ میں داخل ہوتی ہے۔

1. بفرز اور ستون2کے ساتھ منصوبہ بندی کی گئی بلین شیٹ پر تناسب کی ضرورتوں کو پورا کرنے کے لئے سرمایہ کاری۔
2. مزید برآں، ایک تنقیدی کے ساتھ- ساتھ ہی ایک بیس کیس کے تحت بریکنگ-این تک جمعاتی شروع-اپ نقصانات.
3. اور اس کے علاوہ تمام ضروریات سے اوپر ایک انتظامی بفر، تاکہ معمولی عدم استحکام تقسیم کی حدوں کو فعال نہ کرے.
4. مزید، جہاں ضروری ہے، ایک منظم ونڈ-ڈاؤن کی قیمت.

سوالات سپروزر سرمایہ کے بارے میں پوچھتے ہیں

1. کیا سرمایہ واقعی ادا کیا گیا ہے، اور اس کا منبع دستاویزی اور قانونی ہے؟
2. کیا اس کا کوئی حصہ شراکت داروں کی طرف سے اٹھائے گئے قرض پر انحصار کرتا ہے، جو تقسیم کے لئے دباؤ پیدا کر سکتا ہے۔
3. اگر منصوبہ کم کارکردگی دکھاتا ہے تو کیا شراکت دار زیادہ سرمایہ فراہم کر سکتے ہیں؟ اور کیا یہ عہد معتبر ہے؟
4. منصوبہ بندی کی گئی بلین شیٹ میں کیا کسر شامل ہے، خاص طور پر غیر محسوس اثاثوں اور تاخیر شدہ ٹیکس اثاثوں میں؟
5. کس نقطہ پر دباؤ کے معاملے میں بینک اپنے بفروں کو توڑتا ہے، اور پھر مینجمنٹ کیا کرے گا؟

اگلے مضمون میں ہم محتاطانہ صحتمندی کے دوسرے ستون کو ڈھانپیں گے: جاری سرمایہ کاری اور مستحکم فنڈنگ۔