கட்டுப்பாடு: AML, KYC மற்றும் தண்டனைகள்

நிதி குற்றங்கள் தொடர்பான விதிமுறைகளை பின்பற்றுவதில்தான் பெரும்பாலான புதிய வங்கிகள் தங்களது முதல் கடுமையான கண்காணிப்பு முடிவுகளை அடைகின்றன. கணக்குகளைத் திறப்பதற்கு முன்னர், அதற்கேற்ப செயல்படும் வங்கிகள் மிகவும் நெருக்கமாக ஆய்வு செய்வதும் இதே பகுதியில் தான். நல்ல முதலீட்டுத் திட்டத்தைக் கொண்டிருந்தாலும் பண மோசடி தடுப்பு கட்டுப்பாடுகள் பலவீனமான ஒரு வங்கி, அனுமதி பெறுவதிலும், அனுமதி பெற்ற பிறகு சர்வதேச செலுத்து முறையுடன் இணைவதற்கும் சிரமப்பட வேண்டியிருக்கும்.

உலகளாவிய தரம்: FATF

நிதி நடவடிக்கை பணிக்குழு தனது 40 பரிந்துரைகளில் சர்வதேச தரத்தை நிர்ணயித்துள்ளது. தற்போதைய உரை2012 ஆம் ஆண்டில் நிறைவேற்றப்பட்ட இந்த பரிந்துரைகள், கடந்த அக்டோபர் 2025 அன்று புதுப்பிக்கப்பட்டன. FATF மற்றும் அதன் பிராந்திய அமைப்புகள் ஒவ்வொரு நாட்டையும் பரஸ்பர மதிப்பீடு மூலம் மதிப்பிடுகின்றன.

வங்கிகளுக்கு மிகவும் பொருத்தமான பரிந்துரைகள் கீழே தரப்பட்டுள்ளன.

பரிந்துரை	பொருள்
R.1	அபாயங்களை மதிப்பீடு செய்வது மற்றும் அபாய அடிப்படையிலான அணுகுமுறையைப் பயன்படுத்துதல்
ஆர்.6 மற்றும் ஆர்.7	பயங்கரவாதம் மற்றும் அணு ஆயுதப் பரவல் மீது இலக்கு நிர்ணயிக்கப்பட்ட நிதித் தடை
R.10	வாடிக்கையாளர் கவனமாக இருக்க வேண்டும்
R.11	பதிவு வைத்தல்
R.12	அரசியலில் ஈடுபட்டவர்கள்
R.13	தொடர்பு வங்கி
R.15	மெய்நிகர் சொத்துகள் உள்ளிட்ட புதிய தொழில்நுட்பங்கள்
R.16	பரிவர்த்தனை வெளிப்படைத்தன்மை
R.17 முதல் R.19 வரை	மூன்றாம் தரப்பினரை நம்புதல், உள்ளார்ந்த கட்டுப்பாடுகள், அதிக அபாய நாடுகள்
ஆர்.20 மற்றும் ஆர்.21	சந்தேகத்திற்குரிய பரிவர்த்தனைகள் குறித்து அறிக்கையிடுதல் மற்றும் தெரிவிப்பது
ஆர்.24 மற்றும் ஆர்.25	சட்டப்பூர்வ நபர்கள் மற்றும் ஏற்பாடுகளின் பயனுள்ள உரிமை

R.1-ல் உள்ள ஆபத்து அடிப்படையிலான அணுகுமுறையே இதற்கான அடிப்படையாகும். கண்டறியப்பட்ட ஆபத்துக்களுக்கு ஏற்றவாறு நடவடிக்கைகள் எடுக்கப்பட வேண்டும், அதாவது அதிக ஆபத்துள்ள வாடிக்கையாளர்கள் மற்றும் பொருட்கள் குறித்து மேலும் விரிவான ஆய்வு மேற்கொள்ளப்பட்டு, ஆபத்து குறைவாக இருப்பதாக நிரூபிக்கப்படும் இடங்களில் எளிமையான நடவடிக்கைகள் எடுக்கப்பட வேண்டும்.

உங்கள் வாடிக்கையாளர் மற்றும் வாடிக்கையாளர் கவனத்தை அறிந்து கொள்ளுங்கள்

பரிந்துரை 10 வணிக உறவுகளை ஏற்படுத்தும் போது, 15,000 அமெரிக்க டாலர்/யூரோவைத் தாண்டிய சில நேரங்களில் நடக்கும் பரிவர்த்தனைகளுக்கு, பண மோசடி அல்லது தீவிரவாத நிதி வழங்கல் குறித்த சந்தேகம் இருந்தால், முன்னதாக பெறப்பட்ட அடையாளத் தகவல்கள் குறித்து நிறுவனம் சந்தேகம் கொண்டிருந்தால் CDD தேவைப்படுகிறது.

இந்த நடவடிக்கைகள்:

1. நம்பகமான, சுயாதீன மூல ஆவணங்கள், தரவுகள் அல்லது தகவல்களைப் பயன்படுத்தி வாடிக்கையாளர்களை அடையாளம் கண்டு அடையாளத்தை உறுதி செய்வது.
2. உரிமையாளரை அடையாளம் காணவும், உரிமையாளரின் அடையாளத்தை உறுதிப்படுத்தவும், சட்டரீதியான நபர்கள் மற்றும் ஏற்பாடுகளின் சொத்துரிமை மற்றும் கட்டுப்பாட்டு அமைப்பை புரிந்துகொள்வது உள்ளிட்ட காரணமான நடவடிக்கைகளை மேற்கொள்ளவும்.
3. புரிந்துகொள்வது, மற்றும் தொடர்பின் நோக்கம் மற்றும் திட்டமிடப்பட்ட இயல்பைப் பற்றிய தகவல்களைப் பெறுவது.
4. தேவைப்பட்டால் நிதியின் மூலமும் சேர்த்து வாடிக்கையாளர்கள் குறித்த நிறுவனத்தின் அறிவுப்படி அவை சரியாக இருப்பதை உறுதி செய்யும் வகையில், தொடர்ச்சியான கடன் பரிசோதனைகளை மேற்கொள்வது.

ஒரு நிறுவனம் CDD ஐ நிறைவேற்ற முடியாவிட்டால், அது கணக்கை திறக்கக் கூடாது அல்லது உறவை முடிக்க வேண்டும், மேலும் சந்தேகத்திற்குரிய பரிவர்த்தனை அறிக்கையை தாக்கல் செய்ய வேண்டும். R.11 இன் கீழ், பரிவர்த்தனை மற்றும் CDD பதிவுகள் குறைந்தபட்சம் ஐந்து ஆண்டுகள் வரை வைத்திருக்கப்பட வேண்டும்.

மேம்படுத்தப்பட்ட கவனக் குறைவு

அதிக அபாயங்கள் உள்ள இடங்களில் மேம்படுத்தப்பட்ட கவனக் கண்காணிப்பு (EDD) முறையைப் பயன்படுத்தலாம். பொதுவாக, இதுபோன்ற சூழ்நிலைகளைத் தூண்டும் காரணிகளாகப் பலவீனமான உரிமையாளர் அமைப்புகள், பணம் அதிகமாக செலவு செய்யும் வர்த்தகம், அதிக அபாயங்கள் உள்ள நாடுகளுடன் தொடர்புடைய வாடிக்கையாளர்கள், தனியார் வங்கி சேவைகள் மற்றும் வலுவான உறுதிப்படுத்தல் இல்லாத நேரடியான உறவுகள் ஆகியவற்றைக் குறிப்பிடலாம்.

பயன்பாட்டு உரிமை

பயனுள்ள உரிமையாளர் என்பது கடைசியாக ஒரு வாடிக்கையாளர்களைக் கொண்டிருக்கும் அல்லது கட்டுப்படுத்தும் இயற்கையான நபர் ஆவார். R.24 நாடுகள் பதிவேடு அல்லது மாற்று வழிமுறை மூலம் அதிகாரிகளுக்குத் தேவையான, சரியான மற்றும் தற்போதைய பயனுள்ள உரிமையாளரின் தகவல்களை வழங்க வேண்டும் என்று கோருகிறது. மேலும் இது புதிய பங்குதாரர் பங்குகளைத் தடை செய்கிறது மற்றும் பெயரிடப்பட்ட பங்குதாரர்கள் மற்றும் இயக்குநர்களைத் தவறாகப் பயன்படுத்துவதைத் தடுக்கும் நடவடிக்கைகளை எடுக்க வேண்டும் என்றும் கோருகிறது.

ஐரோப்பிய ஒன்றியம் ஒரு பொதுவான எல்லையை நிர்ணயித்துள்ளது. பணம் பறிப்பு தடுப்புச் சட்டத்தின் கீழ், உரிமையாளர் பங்கு என்பது நிறுவனத்தில் 25% அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட பங்குகளை நேரடியாகவோ அல்லது மறைமுகமாகவோ, வாக்களிக்கும் உரிமைகள் அல்லது மற்ற உரிமையாளர் பங்குகளைக் கொண்டிருப்பது ஆகும். மற்ற வழிகளில் கட்டுப்பாடு ஒருவரை பயனுள்ள உரிமையாளர் ஆக்கிவிடலாம், மேலும் 25% எல்லை முழுமையான கட்டமைப்பை புரிந்து கொள்ள வேண்டிய தேவையை நீக்காது.

அரசியலில் ஈடுபட்டவர்கள்

ஒரு PEP ஒரு முக்கியமான பொதுப் பணியை ஏற்றுக் கொண்டவர், உதாரணமாக ஒரு நாட்டின் தலைவர், மூத்த அரசியல்வாதி, மூத்த நீதிபதி அல்லது அரசு உரிமையிலான நிறுவனத்தின் முதன்மை அதிகாரி. குடும்ப உறுப்பினர்கள் மற்றும் நெருங்கிய நண்பர்கள் ஆகியோரும் அடங்குவர்.

வெளிநாட்டு பன்னாட்டு நிறுவனங்களுக்கு, R.12 கீழ்கண்டவற்றை நிறுவனங்கள் செய்ய வேண்டும்:

1. ஒரு வாடிக்கையாளர் அல்லது பயனுள்ள உரிமையாளர் ஒரு PEP என்பதை தீர்மானிக்க ஆபத்து-மேலாண்மை அமைப்புகளைக் கொண்டிருக்க வேண்டும்.
2. உறவை நிறுவ அல்லது தொடர மேலதிக மேலாண்மை ஒப்புதல் பெறுதல்.
3. செல்வத்தின் மூலத்தையும், நிதியின் மூலத்தையும் உறுதிப்படுத்துவதற்கு ஏற்ற நடவடிக்கைகளை எடுக்க வேண்டும்.
4. தொடர்ச்சியான கண்காணிப்பை மேம்படுத்துதல்.

சர்வதேச அமைப்புகளில் முக்கியப் பொறுப்புகளை வகிக்கும் உள்நாட்டு மற்றும் வெளிநாட்டு தனிநபர்கள் தொடர்பில் இந்த நடவடிக்கைகள் அதிக அபாயத்தை ஏற்படுத்தும்.

தண்டனைகள் பரிசோதனை

தண்டனைகள் சட்டபூர்வமான தடைகளாகும், அபாய தீர்ப்புகளாக அல்ல. ஆர்.6ஐக்கிய நாடுகள் பாதுகாப்பு கவுன்சில் பயங்கரவாதிகள் என்று குறிப்பிட்டுள்ளவர்களின் நிதியை விரைவில் முடக்க வேண்டும் என்றும், அணு ஆயுதப் பரவலுக்கு நிதியுதவி வழங்குவதிலும் இதே தர்க்கத்தையே R.7 பயன்படுத்துகிறது.

வங்கிகள் தங்கள் செயல்பாடுகளை மேற்கொள்ளும் நீதிமன்றங்களின் சுயாதீனத் தண்டனைகளையும் அமல்படுத்துகின்றன. ஐரோப்பிய ஒன்றியத்தில் இவை கவுன்சிலின் விதிமுறைகளாகும். மற்ற நாணயங்களில் பணம் செலுத்தும் வங்கிகளும் தங்களது தொடர்புடைய வங்கிகளின் தண்டனை முறையைக் கணக்கில் எடுத்துக் கொள்ள வேண்டும், ஏனெனில் அத்தகைய முறைகளை மீறும் ஒரு கட்டணம் சங்கிலி வழியாக நிறுத்தப்படும்.

தடை நடவடிக்கைகள் திட்டம் பின்வருமாறு:

1. வாடிக்கையாளர்கள், பயனுள்ள உரிமையாளர்கள் மற்றும் தொடர்புடைய கட்சிகளை பட்டியலில் சேர்க்கும்போதும் பட்டியல்கள் மாறும் போதும் சோதனை செய்வது.
2. செலுத்துவதற்கான முன்கூட்டியே, கட்சிகள், வங்கிகள், கப்பல்கள் மற்றும் இடங்கள் ஆகியவற்றின் பெயர்கள் உள்ளிட்ட கட்டணங்களை சரிபார்ப்பது.
3. ஆவணப்படுத்தப்பட்ட முடிவுகளுடன் எச்சரிக்கைகளை மேலாண்மை செய்வது, தவறான அமைதி மற்றும் அதிகப்படியான தடுப்பு ஆகியவற்றை தவிர்ப்பது.
4. தகுதியான அதிகாரிகளுக்கு போட்டிகளை நிறுத்துதல் மற்றும் அறிக்கையிடுதல்.
5. தவறான முறையில் பணம் செலுத்துவதைத் தடுப்பதற்கான கட்டுப்பாடுகள், அதாவது பணம் செலுத்தும் விவரங்களை மாற்றுதல் அல்லது நீக்குதல்.

பரிவர்த்தனை கண்காணிப்பு மற்றும் சந்தேகத்திற்குரிய செயல்பாடு அறிக்கைகள்

பரிவர்த்தனை கண்காணிப்பு என்பது எதிர்பார்க்கப்படும் விவரங்களுடன் வாடிக்கையாளர்களின் செயல்பாடுகளை ஒப்பிடுவதாகவும், அறியப்பட்ட வகைப்பாடுகளுடன் ஒப்பிடுவதாகவும் உள்ளது.

கீழ் ஆர். 20குற்றச் செயல்களுக்கான வருமானம் அல்லது பயங்கரவாத நிதியுதவி தொடர்பான தொகைகள் குறித்து சந்தேகம் உள்ளதாகவோ அல்லது சந்தேகத்திற்கு உரிய காரணங்கள் உள்ளதாகவோ கருதுகின்ற நிறுவனங்கள் உடனடியாக நிதி புலனாய்வுத் துறைக்கு தகவல் தெரிவிக்க வேண்டும்.

R.21 நன்மதிப்பில் அறிக்கை அளிக்கும் ஊழியர்களை பாதுகாக்கிறது மற்றும் தகவல்களை வெளியிடுவதைத் தடுக்கிறது, இது வாடிக்கையாளர் அல்லது மற்றவர்களுக்கு ஒரு அறிக்கையை தாக்கல் செய்திருப்பதை வெளிப்படுத்துவதாகும். எனவே ஒரு வங்கி அறிக்கை தாக்கல் செய்த பிறகு வாடிக்கையாளர் உறவை கவனமாக நிர்வகிக்க வேண்டும், அறிக்கையை வெளிப்படுத்தாமல்.

EU AML தொகுப்பு மற்றும் AMLA

ஐரோப்பிய ஒன்றியம் 2024 ஆம் ஆண்டில் ஒரு தொகுப்பை ஏற்றுக் கொண்டது, இது பெரும்பாலான விதிமுறைகளை வழிகாட்டுதல்களிலிருந்து நேரடியாகப் பயன்படுத்தக்கூடிய நிர்வாகமாக மாற்றுகிறது மற்றும் ஐரோப்பிய ஒன்றிய அதிகாரத்தை உருவாக்குகிறது.

இசைக்கருவி	இது என்ன செய்கிறது	விசை தேதி
(EU) 2024/1624 விதிமுறை (AMLR)	கடமைப்பட்ட நிறுவனங்களுக்கு ஒரே விதிகள்: CDD, பயனுள்ள உரிமையாளர்கள், PEPs, அறிக்கையிடுதல், பொருட்கள் மற்றும் சேவைகளில் வர்த்தகர்கள் வழங்கும் ரொக்கத் தொகைகளுக்கு ஐரோப்பிய ஒன்றியம் முழுவதும் 10,000 யூரோ வரம்பு	2027 ஜூலை 10 முதல் அமல்படுத்தப்படும், குறிப்பிட்ட நிறுவனங்களுக்கு பிற்காலத்தில்
வழிகாட்டுதல் (ஐரோப்பிய ஒன்றியம்) 2024/1640 (AMLD6)	தேசிய கண்காணிப்பாளர்கள், வருமான வரித்துறை பிரிவுகள், பயனுள்ள உரிமையாளர் பதிவேடுகள், வங்கிக் கணக்கு பதிவேடுகள்	சில கட்டுரைகளுக்கு முந்தைய தேதிகளுடன் 10 ஜூலை 2027 வரை பொதுவான மாற்றம்
விதிமுறை (ஐரோப்பிய ஒன்றியம்) 2024/1620 (AMLA)	பிராங்க்ஃபுர்ட் அம் மேனில் அமைந்துள்ள பண மோசடி தடுப்பு ஆணையத்தை உருவாக்குகிறது	ஜூலை 1, 2025 முதல் அமல்படுத்தப்படுகிறது, சில கட்டுரைகள் முன்னதாக

குறைந்தபட்சம் ஆறு உறுப்பு நாடுகளில் செயல்படும் அதிக அபாயக் கடன் மற்றும் நிதி நிறுவனங்களை AMLA நேரடியாக கண்காணிக்கும். இந்த விதிமுறையின்படி, முதல் தேர்வுப் பணிகள் ஜூலை 1, 2027-ல் தொடங்க வேண்டும் என்றும், தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட நிறுவனங்களின் நேரடி கண்காணிப்பு 2028-ல் துவங்க வேண்டும் என்றும் கூறப்பட்டுள்ளது. முதலாவது சுற்றில் 40-க்கும் மேற்பட்ட நிறுவனங்கள் தகுதி பெற்றால், அதிக எண்ணிக்கையிலான உறுப்பு நாடுகளில் செயல்படும் 40 நிறுவனங்களை AMLA கண்காணிக்கும்.

மற்ற நிறுவனங்களுக்கு, தேசிய கண்காணிப்பாளர்கள் பொறுப்பில் உள்ளனர், AMLA ஒருங்கிணைப்பு மற்றும் தொழில்நுட்ப தரங்களை நிர்ணயிப்பது.

பயண விதி

இந்த பயண விதிமுறை, செலுத்துபவர் மற்றும் பெறுநர் பற்றிய பணப்பரிமாற்றத் தகவல்களை கட்டணச் சங்கிலி வழியாக ஒரு பரிமாற்றத்துடன் இணைக்க வேண்டும். இது FATF R.16 ல் இருந்து பெறப்படுகிறது.

ஐரோப்பிய ஒன்றியத்தில், ஐரோப்பிய ஒன்றிய விதிமுறை 2023/1113 2024 டிசம்பர் 30-ம் தேதி முதல் நிதியுதவி மற்றும் கிரிப்டோ பரிவர்த்தனைகளுக்கு இந்த விதிமுறைகள் பொருந்தும். 1,000 யூரோவுக்கு மேல் நிதிப் பரிவர்த்தனை செய்யும் போது, முழுமையான செலுத்தும் மற்றும் பெறும் தகவல்கள் தேவைப்படும். இணைக்கப்படாத சிறிய அளவிலான பரிவர்த்தனைகளுக்கு குறைவான தேவைகள் இருக்கும். கிரிப்டோ பரிவர்த்தனைகளுக்கு, அதே விதிமுறைகள் “அவற்றின் மதிப்பு மற்றும் அது உள்நாட்டு அல்லது எல்லை தாண்டி பரிவர்த்தனைகளா என்பதைப் பொறுத்து” பொருந்தும்.

த FATF ஜூன் 2025-ல் திருத்தப்பட்ட ஆர்.16 மற்றும் அதன் விளக்க குறிப்பு, அதைத் திரும்பப் பெறுதல் வெளிப்படைத்தன்மை என்று பெயரிட்டது. CSSFசுருக்கம்இந்த மாற்றங்கள் பணப்பரிவர்த்தனை செய்திகளில் தேவைப்படும் தகவல்களை தரப்படுத்தி, பணப்பரிவர்த்தனைச் சாலையில் உள்ள பொறுப்புகளை தெளிவுபடுத்தி, ஊழல், தவறான வழிகாட்டுதல் மற்றும் பணப்பரிவர்த்தனை பெறுநர் உறுதிப்படுத்தல் போன்ற தவறுகளுக்கு எதிரான நடவடிக்கைகளை சேர்த்து, 2030ம் ஆண்டு இறுதிக்குள் நடைமுறைக்கு வரும்.

நாட்டு அபாயங்கள் மற்றும் பொதுப் பட்டியல்கள்

த FATF ஜூன் 2026-ல் நடைபெறவுள்ள கூட்டத்தில், மால்டா நாட்டின் நிதி ஆய்வுத்துறை, கொரியா மக்கள் ஜனநாயக குடியரசு, ஈரான் மற்றும் மியான்மர் ஆகிய நாடுகள் உயர் அபாய நீதிமன்றங்கள் என அறிவிக்கப்பட்டு நடவடிக்கை எடுக்குமாறு கேட்டுக் கொள்ளப்பட்டன.போஸ்னியா ஹெர்செகோவினா மற்றும் ஈராக் ஆகிய நாடுகள் அதிகரித்த கண்காணிப்புக்கு உட்படுத்தப்பட்ட நீதிமன்றங்களின் பட்டியலில் சேர்க்கப்பட்டன.

ஐரோப்பிய ஒன்றியம் தனது சொந்த பட்டியலை உயர் அபாய மூன்றாம் நாடுகள் பற்றி வைத்திருக்கிறது. ஐரோப்பிய ஆணையம் ரஷ்யா, பொலிவியா மற்றும் பிரிட்டிஷ் விர்ஜின் தீவுகள் ஆகியவற்றை 2026 ஜனவரி 29 முதல் சேர்க்க டிசம்பர் 2025-ல் திருத்தங்களை நிறைவேற்றியது.

புதிய வங்கியில் இருந்து நிர்வாகிகள் என்ன எதிர்பார்க்கிறார்கள்

1. வணிக அளவிலான ஆபத்து மதிப்பீடு வாடிக்கையாளர்கள், பொருட்கள், வழிமுறைகள் மற்றும் நாடுகளை உள்ளடக்கியது.
2. ஒரு பண மோசடி அறிக்கை அலுவலர் அதிகாரம், வளங்கள் மற்றும் பரிந்துரைக் குழுவுக்கு நேரடி அணுகல்.
3. உண்மையான பதிவு மற்றும் கண்காணிப்பு அமைப்புகளுடன் பொருந்தக்கூடிய எழுத்துமுறை கொள்கைகள் மற்றும் நடைமுறைகள்.
4. சோதிக்கப்பட்ட அமைப்புகள் அடையாள உறுதிப்படுத்தல், பரிசோதனை மற்றும் கண்காணிப்பு, ஆவணப்படுத்தப்பட்ட ஒழுங்கமைப்புடன்.
5. பயிற்சி அனைத்து ஊழியர்களுக்கும், முன் அலுவலகம் மற்றும் ஒழுங்குமுறைக்கான சிறப்பு பயிற்சி.
6. உள்ளமைவு கணக்காய்வு அல்லது வெளிப்புற ஆய்வாளர் மூலம் சுயாதீனமான சோதனை
7. வணிகத் திட்டத்துடன் ஒத்துப்போவது. நிர்வாகிகள் AML கட்டமைப்பை இலக்கு வாடிக்கையாளர்கள் மற்றும் பயன்பாட்டில் உள்ள நாடுகளுடன் ஒப்பிடுகின்றனர், மேலும் இடைவெளிகளைச் சவாலாகக் கருதுகிறார்கள்.

அடுத்த கட்டுரையில், இந்த கட்டுப்பாடுகள் மற்ற வங்கிகள் மற்றும் கண்காணிப்பாளர்களால் சோதனை செய்யப்படும் தொடர்பு வங்கி முறையைப் பற்றி பார்ப்போம்.