EU AML پیکج اور AMLA: کیا تبدیلی آ رہی ہے اور کب

دو دہائیوں سے یو ای سی نے ڈائریکٹری کے ذریعے پیسہ بہانے سے لڑا ہے۔ ہر میمبر ریاست نے ان کو اپنے طریقے سے تبدیل کیا، تاکہ لشبن میں ایک بینک اور ویلنیوس میں ایک ای-مونے ادارہ ایک ہی متن پڑھ سکیں اور مختلف کنٹرولز چلا سکیں۔ 31 مئی 2024 کو منظور کیا گیا پیکج اس میں سے زیادہ تر کو ایک واحد رول بک، ایک تنگ ڈائریکٹری اور ایک نئے سپروزر کے ساتھ بدلتا ہے۔

اس گائیڈ میں ہر آلات کے کام، اہم تاریخوں اور کریڈٹ اداروں ، ادائیگی اور ای-مونے فرموں ، سرمایہ کاری فرموں ، فنڈز ، کریپٹو اثاثہ خدمات فراہم کرنے والوں اور غیر مالیاتی شعبوں کے لئے عملی تبدیلیوں کو شامل کیا گیا ہے۔

تین آلات، تین کام

انسٹرومینٹ	قانونی فارم	منی جوب	اعمال سے
قانون (EU) 2024/1624(AMLR)	ضابطہ، براہ راست لاگو	کمپنیوں پر پابندیاں: خطرے کا اندازہ، احتیاطی اقدامات، منافع بخش ملکیت، رپورٹنگ، ریکارڈ کینگ، نقد حد	10 جولا 2027 (فوتبال سیکٹر 10 جولا 2029)
Directive (EU) 2024/1640 (AMLD6)	ہدایت، قومی طور پر منتقل	رکن ممالک پر ذمہ دارییں: سپروزر، مالیاتی انٹیلی جنس یونٹ (اف آئی یو)، رجسٹرز، سزائیں	10 جولائی 2027 تک منتقلی، خاص آرٹیکلز کے لئے پہلے اور بعد کی تاریخوں کے ساتھ
ضابطہ (EU)2024/1620 (AMLA ضابطہ)	ضابطہ	داؤگردوں کی مالی امداد سے نمٹنے اور پیسے بہانے کے مقابلہ کے لئے آئوڈیشن قائم کرناAMLA)	1 جولائی 2025، 26 جون 2024 سے کچھ مضمونوں کے ساتھ

رکن ممالک کچھ جگہ رکھتے ہیں، مثال کے طور پر کم رقم کی حدیں مقرر کرنے یا کم خطرے والے قمار کو مستثنی کرنے کے لئے، لیکن بنیادی ذمہ دارییں ہر جگہ ایک ہی پڑھتی ہیں۔

تایم لائن

1. 26 جون 2024. AMLA قانونی طور پر قائم کیا گیا ہے. AMLA کے مقررہ آرٽيڪل آرٹیکل 108 کے تحت اس تاریخ سے لاگو ہوتے ہیں۔
2. 1 جولائی 2025۔ یہ AMLA ضابطہ عام طور پر لاگو ہوتا ہے۔ AMLA رپورٹ کہتی ہے کہ اس کا پہلا چیئرمین، برونا زیگو، 16 فروری 2025 کو عہد بندگی میں شامل ہوا۔
3. 10 جولائی 2025. رکن ممالک کو منافع بخش ملکیت کی معلومات تک رسائی کے لئے موجود ڈائریکٹری میں ایم ایل ڈی6 اصلاحات لانا پڑے۔ای ایم ایل ڈی6، آرٹیکل 74 اور 78).
4. 10 جولائی 2026. اختیارات، ذمہ دار اداروں اور قانونی مفاد رکھنے والے افراد کے لئے منفعت مند ملکیت کے رجسٹروں تک رسائی کے ای ایم ایل ڈی6 کے ضابطوں کی مدت (11، 12، 13 اور 15)۔
5. 1 جولائی 2027 تک. AMLA براہ راست سپری ویژن کے لئے اداروں کا اپنا پہلا انتخاب شروع کرتا ہے اور اسے چھ ماہ کے اندر مکمل کرنا ہوتا ہے۔ (AMLA ریگولیشن، آرٹیکل 13(4)).
6. 10 جولائی 2027. AMLR لاگو ہوتا ہے ( آرٹیکل 90) اور ایم ایل ڈی6 کو عام طور پر منتقل کیا جانا چاہیے۔
7. 2028. AMLA براہ راست نگرانی شروع کرتا ہے، یہ منتخب اداروں کی فہرست شائع کرنے کے چھ ماہ بعد۔ AMLA کا اپنا ٹائملائن 2028 میں مکمل آپریشن رکھتا ہے۔
8. 10 جولائی 2029۔ یہ AMLR فٹبال ایجنٹس اور پیشہ ور فٹبال کلبوں پر لاگو ہوتا ہے۔ حملہ کرنے والے کی حصے کو تبدیل کیا جانا چاہیئے، غیر متحرک یا جمع (AMLR، آرٹیکل 79)، اور ریئل اسٹیٹ معلومات کے لئے ایم ایل ڈی6 ایک واحد رسائی نقطہ مقرر ہے (آرٹیکل 18)۔

کون ہے ذمہ دار شخص

AMLR نمبر 3 مالیاتی اداروں کی تعریف میں اب کریپٹو اسٹیٹ سروس پروویڈرز کو بھی واضح طور پر شامل کیا گیا ہے، جس میں ادائیگی اور ای-مانے فرمیں ، سرمایہ کاری فرمیں ، زندگی کے بیمے ، یو سی آئی ٹی ایس اور ان کی مینجمنٹ کمپنیاں اور متبادل سرمایہ کاری فنڈ اور ان کے منیجر شامل ہیں۔

غیر مالیاتی فہرست میں متعدد اضافے یا وضاحتیں شامل ہیں جو لائسنس یافتہ گروپوں اور ان کے کلائنٹس کے لئے اہم ہیں۔

• تعریف شدہ معاملات میں تراست یا کمپنی خدمات کے فراہم کنندگان، ٹیکس مشاورین، آڈیٹرز، وکیلوں اور نوٹریس؛
• کراوڈ فنڈنگ سروس فراہم کرنے والے اور کراوڈ فنڈنگ کے درمیانی
• سرمایہ کاری ہجرت کے آپریٹرز جو سرمایہ کاری کے بدلے رہائشی حقوق کی درخواست کرنے والوں کی نمائندگی کرتے ہیں۔
• اعلیٰ اقدار کی اشیاء اور یورو 10,000 سے زیادہ کی ثقافتی اشیاء کے تاجر؛
• غیر مالیاتی مرکب سرگرمی ہالڈنگ کمپنیاں
• فٹبال ایجنٹس اور پیشہ ور فٹبال کلبوں کے ساتھ سرمایہ کاروں ، اسپانسر ، ایجنٹ اور کھلاڑیوں کی منتقلی کے معاملات میں۔

رکن ممالک آرٹیکل 4 کے تحت کم خطرے کی قمار کاری خدمات کو مستثنی کر سکتے ہیں، لیکن کازینو نہیں اور نہ ہی ایسے سپلائرز جن کی اہم سرگرمی آن لائن قمار کاری یا کھیلوں پر شرط لگانا ہے، ریاستی آپریٹ یا ریاستی ریگولیٹری آن لائن سروسز کے علاوہ۔

کمپنیوں کے لئے کیا تبدیلی

گوورننس

باب 11 دو نامدار کرداروں کی ضرورت ہے۔ مطابقت منیجر اس کے انتظامی کام میں مینجمنٹ باڈی کا ایک رکن ہے اور اس کے مطابق عمل کرنے کے لئے ذمہ دار ہے۔ AMLR اور فنڈز کے منتقلی کی ریگولیشن۔ مطابقت آفیسر, کافی اعلی مقام کے ساتھ اس جسم کی طرف سے مقرر، دن سے دن چلتا ہے AML اور پابندیوں کے کنٹرول اور اختیارات کے لئے رابطہ کا نقطہ ہے.

کامپلیمنٹ آفیسر کو صرف مینجمنٹ باڈی کو اطلاع دینے کے بعد ہی ہٹایا جا سکتا ہے اور سپروزر کو بتایا جانا چاہیے۔ چھوٹی کمپنیاں دونوں کرداروں کو جوڑ سکتے ہیں جہاں سائز اور خطرے اس کی توجیہ کرتے ہیں۔ بورڈوں کو سپروزر کی توقع کرنی چاہیے کہ کامپلائن مینجمنٹ واقعی اس موضوع کا مالک ہے یا نہیں ۔

جب احتیاط لازمی ہے

آرٽيڪل 19 یو ای سی کے اندر ایک ہی ترویج قائم کرتے ہیں:

حالت	کلائنٹ ڈوئی ڈیلیوری کے لئے حد
کاروبار کے تعلقات قائم کرنا	ہمیشہ
عارضی معاملات، عام قاعدہ	EUR 10,000 یا اس سے زیادہ، انفرادی یا رابطہ
بینکوں اور مالی اداروں (CASPs نہیں) کے ذریعے مواقع پر فنڈز کی منتقلی	EUR 1,000 يا زیادہ
ایک کریپٹو-اسٹیٹ سروس پرو ویئر کی طرف سے عارضی ٹرانسیکشن	EUR 1,000 یا اس سے زائد؛ اس کے نیچے شناختی اقدامات
اوقاتی رقم کے معاملات	کم سے کم شناخت اور تصدیق EUR 3,000 سے
قمار لگائيں يا گينز	EUR 2,000 يا زیادہ
پیسہ بہانے یا دہشت گردوں کی مالی امداد کا شک	ہر وقت، حد سے کوئی تعلق نہیں

فائل جاری رکھنا

نیچے باب 26اس کے علاوہ ، کلائنٹ معلومات کو خطرے کا انعکاس کرنے والی مدتوں میں اپ ڈیٹ کیا جانا چاہیئے لیکن اعلیٰ خطرے والے کلائنٹس کے لئے ایک سال سے زیادہ اور باقی سب کے لئے پانچ سال سے زیادہ کبھی نہیں ۔

کریڈٹ اور مالیاتی اداروں کو خطرے پر مبنی دورہ ایچک کے علاوہ ہر نئے تعین کے بعد اپنی کلائنٹس کی بنیاد کو نشانہ بندی شدہ مالیاتی سزاؤں سے بھی محفوظ رکھنا ہوگا۔

فائدہ مند مالکیت

25% ٹیسٹ اب خود ریگولیشن میں ہے. Under Article 52, ownership of 25% or more of shares, voting rights or other ownership interest, direct or indirect, makes a person a beneficial owner, and holdings on every level of the chain are counted. کمیشن ان اداروں کی زمروں کے لئے جو زیادہ سے زیادہ 15 فیصد ہیں اور جن کی شناخت اس نے اعلی خطرے کے طور پر کی ہے، ایک نیچے تراز کو مقرر کر سکتی ہے۔

آرٽيڪل 53 مالکیت کے ذریعے کنٹرول کا مطلب 50 فیصد اور ایک حصے یا ووٹ سے ہوتا ہے اور دوسرے طریقوں سے کنٹرول میں بورڈ کی اکثریت کو مقرر کرنے یا ختم کرنے کے حقوق، ویٹو کے حقوق اور منافع کی تقسیم پر فیصلے شامل ہیں۔

ملکدار کلائنٹس

Article 34(5) adds specific enhanced measures for higher-risk relationships that involve handling at least EUR 5 million in assets through personalised services for a customer with total assets of at least EUR 50 million, excluding the private residence. اس میں کریڈٹ اداروں، مالیاتی اداروں اور تراست یا کمپنی خدمات کے فراہم کنندگان کو شامل کیا گیا ہے جس سے نجی بینکوں، دولت منیجرز اور فیوڈروں کو واضح طور پر اس کے دائرے میں رکھا گیا۔ AMLA کو 10 جولائی 2027 تک اس دولت کی پیمائش کے لئے رہنما خطوط جاری کرنا چاہئے۔

خفیہ اموال

کریپٹو اسٹیٹ سروس پرووڈر تین مختلف قوانین کا سامنا کرتے ہیں۔ آرٽيڪل 19 ان کے عارضی-ترکیب حد کو EUR 1,000 تک کم کرتا ہے۔ Article 40 requires them to assess and mitigate risks of transfers to or from self-hosted addresses. Article 79 prohibits anonymous accounts and accounts that allow anonymisation or increased obfuscation of transactions, “including through anonymity-enhancing coins”.

فائی یو سے ریکارڈ، رقم اور درخواستیں

• ریکارڈ محفوظ رکھنا: رابطے کے خاتمہ یا موقعی معاملات سے پانچ سال، یا بورڈ پر آنے سے انکار کرنے سے، اختیارات کی طرف سے مزید پانچ سال تک بڑھایا جاسکتا ہے (ضابطہ 77).
• Cash limit: persons trading in goods or providing services may not accept or make cash payments above EUR 10,000, and Member States may set lower limits (Article 80). بینکوں، ای-مانے کے اخراج کرنے والوں اور ادائیگی خدمات کے فراہم کُنندہ کی جگہوں پر ادائیگی اور ڈیپوٹس کو معاف کیا گیا ہے لیکن حد سے زیادہ ادائیگی کی اف آئی یو کو رپورٹ کرنی چاہیے۔
• FIU کی درخواستیں: کمپنیوں کو پانچ کام کرنے والے دنوں کے اندر جواب دینا ہوگا اور ایف آئی یو فوری حالات میں 24 گھنٹوں سے کم وقت میں اس کا جواب دے سکتا ہے۔ضابطہ 69).

تیسرے اعلی خطرہ والے ممالک

The Commission continues to identify third countries with significant strategic deficiencies by delegated act, taking FATF calls for action into account (Article 29). فہرست میں شامل ملکوں کے افراد سے تجارتی تعلقات اور چند دفعہ معاملات میں آرٹیکل 34 (4) میں بیان کردہ بہتر اقدامات کی ضرورت ہے۔ یورپی یونین کے باہر کی اداروں کے لئے ان کے گھریلو دائرہ اختیار کی فہرست سے ہر یورو یونین کا منسلک اور مخالف پارٹی تعلقات کی لاگت براہ راست بڑھ جاتی ہے۔

AMLA: نئے اختیارات کیا کرتے ہیں

AMLA اس کا مرکز فرانکفورٹ ام مین میں ہے (AMLA ضابطہ، آرٽيڪل 4اس کے تین وسیع کردار ہیں: ایک چھوٹی تعداد میں اعلیٰ خطرے والے مالیاتی گروپوں کی براہ راست نگرانی، قومی سپروزر کا غیر مباشر نظارت اور قومی ایف آئی یوز کے لئے مدد اور ہم آہنگی۔

کون AMLA براہ راست نگراني کرے گا

انتخاب آرٽيڪل 12 اور 13 میں مقرر فرمول کا پیرو کرتا ہے:

1. AMLA کریڈٹ اور مالیاتی اداروں اور گروپوں کا دور دراز سے جائزہ لیتا ہے۔ کم سے کم چھ رکن ممالکخواہ یہ اداروں یا سرحد پار خدمات کے ذریعے ہو اور خواہ جسمانی طور پر ہو یا دور دراز سے ہو۔
2. اس میں کریڈٹ اداروں ، ای-مونے اداروں ، ادائیگی اداروں ، سرمایہ کاری فرموں ، مجموعی سرمایہ کاری کے منصوبوں اور کریپٹو اثاثہ خدمات فراہم کرنے والوں کی درجہ بندی کے لئے الگ الگ طریقوں کا استعمال کرتے ہوئے ذاتی اور باقی رہنے والے خطرات کو کم ، متوسط ، اہم یا اعلیٰ طور پر درج کیا گیا ہے۔
3. جن اداروں کا باقی رہنے والا خطرہ اعلیٰ ہے وہ اہل ہوتے ہیں۔ پہلی دور میں اگر 40 سے زائد اہل ہوتے ہیں تو AMLA ان 40 کو لے لیتا ہے جو رکن ممالک کی سب سے زیادہ تعداد میں کام کرتے ہیں۔
4. جب کسی معینہ رکن ریاست میں کوئی ادارہ صلاحیت دار نہیں ہوتا تو ایک اضافی عمل اس جگہ کے اعلیٰ خطرے والے ادارے کو منتخب کرتا ہے، اگرچہ یہ پہلی دور میں لاگو نہیں ہوتا۔

پہلا انتخاب 1 جولائی 2027 سے شروع ہونا چاہیے، اور فہرست ہر تین سال میں دوبارہ دیکھی جاتی ہے۔ اس لئے کمزور کنٹرولز اور وسیع پاسپورٹنگ کے ساتھ ایک کراس-بورڈر پیمنٹ یا ای-مانے گروپ بھی بڑے بینک کی طرح ایک قابل قبول نامزد ہے ۔

املا کے اختیارات

براہ راست نگراں اداروں کے لئے، AMLA مالی سزائیں لگا سکتے ہیں۔ کلائنٹ ڈیو ڈیلیجن، اندرونی یا گروپ کے وسیع کنٹرول، یا رپورٹ کرنے کی ذمہ داریوں کے سنگین ، بار بار یا منظم خلاف ورزی کے لئے ، زیادہ سے زیادہ 10% سابقہ کاروبار کے سال میں مجموعی سالانہ گردش کا ہے۔ دیگر ضروریات کے سنگین نافرمانیوں کے لئے، تعدیل کے بعد کیپ EUR 10 ملین ( آرٹیکل 22) ہے۔

AMLA اس کے ساتھ ہی اس نے ان تکنیکی معیاروں کا بھی ڈیزائن تیار کیا ہے AMLRاس نے 9 فروری سے 8 مئی 2026 تک کلائنٹ ڈوئی ڈیلیجیز پر ریگولیٹری تکنیکی معیاروں کے درحقیقت پر مشورہ کیا اور 6 اکتوبر 2026 کو مشاورت کے نتائج شائع کئے۔AMLAکمپنیوں کو ان معیارات کا قریب سے تعین کرنا چاہیے کیونکہ وہ اعداد و شمار کے شعبوں کی تعریف کریں گے جنہیں آن بورڈنگ سسٹم جمع کرنا ہوگا۔

ای ایم ایل ڈی6: رکن ممالک کو کیا بنانا چاہیے

یہ ڈائرکشن کمپنیوں کے لئے کم نمایاں ہے لیکن وہ اس ماحول کو شکل دیتے ہیں جس میں وہ کام کرتے ہیں۔

• Fit and proper checks: supervisors must verify that senior management and beneficial owners of credit institutions, financial institutions and other listed obliged entities are of good repute and act with honesty and integrity, and may request removal or divestment (AMLD6, Article 6).
• منافع بخش ملکیت کے رجسٹر: مرکزی رجسٹروں کے ساتھ اختیارات، ذمہ دار اداروں اور قانونی مفاد رکھنے والے افراد کے لئے مقررہ رسائی قوانین (آیت 10 سے 15)۔
• اکاؤنٹس: فی یو آر کے لئے براہ راست دستیاب ورچوئل آئی بی اینز، سیکیورٹیز اکاؤنٹس ، کریپٹو اسٹیٹ اکاؤنٹس اور محفوظ ڈیپوسٹ باکس سمیت ادائیگی اور بینک کھاتوں کے حاملوں کی شناخت کرنے کے مرکزی طریقہ کارباب 16).
• سزائیں: کریڈٹ اور مالیاتی اداروں کے لئے کم سے کم 10 ملین یورو یا سالانہ گردش کا 10 فیصد حداکثر مالی سزا، جو بھی زیادہ ہے اور طبیعی افراد کے لئے کم سے کم 5 ملین یورو (آرٽيڪل 55).

یورپی یونین کے باہر اثرات

AMLR EU میں قائم اداروں کو باندھتا ہے، لیکن اس کی رسائی عمل میں وسیع ہے۔

• EU کے ذیلی اداروںکے ساتھ گروپوں کو ان ذیلی اداروں میں AMLR سے ملنا چاہیے اور گروپ بھرپور پالیسیاں لانا چاہئے، جو بدلے میں والدین پر کنٹرولز کی شکل دیتی ہے۔
• یورپی یونین کے نمائندے اور ہم منصبین اپنے غیر یورو یونین کلائنٹس پر ہم آہنگی سے کام لینے اور منفعت مند ملکیت کے ٹیسٹوں کو لاگو کریں گے ، جس میں فہرست شدہ اعلی خطرات والے تیسرے ممالک کے لئے بہتر اقدامات شامل ہوں گے۔
• ہمسايه رياستیں مثال کے طور پر سویس نے اپنا تجدید شدہ منی لانڈرنگ ایکٹ اور قانونی اشخاص کی شفافیت اور منافع حاصل کرنے والے مالکوں کی شناخت کے بارے میں ایک نیا ایکٹ 1 اکتوبر 2026 کو عمل میں لایا۔سويش فيڈرل کونسل).

10 جولائی 2027 کے لئے تیار

1. مپ اسکوپ. تصدیق کریں کہ کون سی گروپ ادارے آرٹیکل 3 کے تحت لازمی ادارے ہیں اور کون سی قومی استثنا، اگر کوئی بھی ہے، ختم ہو جائے گی۔
2. دو کرداروں کو مقرر کریں. مطابقت منیجر اور مطابقت افسر کا نام رکھیں، اور بورڈ کو ان کی رپورٹ لینوں کو دستاویزی بنائیں۔
3. گپ-تجزیہ دو ڈیلیجنس. آرٽيڪل 19، 26، 52 اور 53 کے مقابلے میں جاری حدوں، ڈیٹا فیلڈز، تازه کاری کے سائیکلوں اور مفید ملکیت منطق کا موازنہ کریں AMLAاس کے ساتھ ہی ان تکنیکی معیاروں کو بھی منظور کیا جائے گا ۔
4. مصنوعات کو جانچ. نقد قبولیت، نامعلوم یا نجی خصوصیت بڑھانے والی خصوصیات، حامل آلات اور خود مہیا کردہ والٹی بہاؤ کا جائزہ لینا۔
5. جانچ AMLA ظاہر. گروپ کے عملے میں شامل رکن ریاستوں کی تعداد کو پاسپورٹ کے ذریعے شمار کریں، اور شائع شدہ طریقہ کار کے خلاف باقی رہنے والے خطرات کو سچائی سے جانچیں۔
6. منصوبہ ڈیٹا. ایف آئی یو اور سپروزر سے زیادہ منظم درخواستوں کی توقع رکھیں، اور ان کے جواب دینے کے لئے مختصر مدت کا انتظار کریں۔

یہ پیکج AML کی بنیادی منطق کو نہیں بدلتا: جانو کہ آپ کس سے معاملہ کر رہے ہیں، سمجھو کیوں اور رپورٹ کرو کہ کیا ٹھیک نہیں ہے۔ یہ اس جگہ کو دور کرتا ہے جو مختلف قومی قوانین نے ایک دفعہ دیا تھا، اور یہ براہ راست سرحد پار خطرے والے گروپوں پر ایک یورپی سپرویور رکھتا ہے۔