D'EU AML-Paket an d'AMLA-Paket: Wat ännert sech a wann?

Zwee Joerzéngte laang huet d'EU Geldwäsch duerch Richtlinnen bekämpft. All Memberstaat huet se op seng eege Manéier ëmgesat, sou datt eng Bank a Lissabon an eng E-Geldinstitutioun a Vilnius den selwechten Text liesen an verschidde Kontrollen ausféieren konnten. D'Paket dat den 31. Mee 2024 ugeholl gouf, ersetzt vill dovun mat engem eenzegen Regelbuch, enger schlanker Richtlinn an enger neier Supervisory.

D'Geschäftsfelder vun der Bank sinn d'Finanz- a Versécherungswirtschaft, d'Verméigensverwaltung, d'Finanztransaktiounen, d'Investitiounsservicer, d'Banken, d'Finanzinstituter, d'Finanz- an Investitiounsfirmen, d'Finanz- a Kreditinstituter, d'Finanz- a Finanzdienstleistungen an d'Finanz- a Finanzinformatiounstechnologie.

Dräi Instrumenter, dräi Aufgaben

Lëtzebuergesch Sprooch	Lëtzebuerger Sprooch	Place de l'Église	Wéi ass dat?
Regulation (EU) 2024/1624 (AMLR)	Lëscht vun de betraffene Plazen	D'Aarbecht vun der Kommissioun besteet doran, d'Risiken ze bewäerten, d'Resultater ze publizéieren an d'Konformitéitskontrollen duerchzeféieren.	10 July 2027 (football sector 10 July 2029)
Directive (EU) 2024/1640 (AMLD6)	Nationalpark	D'Verpflichtungen vun de Memberstaaten: Supervisors, Financial Intelligence Units (FIUs), Registers, Sanctions	Transposition by 10 July 2027, with earlier and later dates for specific articles
Regulation (EU) 2024/1620 (AMLA Regulation)	Lëtzebuerg	D'Agence fir d'Verhënnerung vun der Geldwäsch an der Finanzéierung vum Terrorismus (fr.AMLA)	1 July 2025, with some articles from 26 June 2024

D'Konsequenz ass, datt d'Regelen op Firmenniveau an eng Verordnung ëmgewandelt ginn, wat dozou féiert, datt d'national Gold-Plating schrumpft. De Memberstaate bleift e puer Spillraum, zum Beispill fir méi niddreg Cashlimiten ze setzen oder Risiko-Glécksspiller auszeschléissen, mee d'Haaptverpflichtungen sinn iwwerall déiselwecht.

Lëtzebuerg

1. 26 June 2024. AMLA is legally established. Selected articles of the AMLA Regulation apply from this date under Article 108.
2. 1 July 2025. The AMLA Regulation applies in general. AMLA reports that its first Chair, Bruna Szego, took office on 16 February 2025.
3. 10 July 2025. Member States had to apply the AMLD6 amendments to the existing directive on access to beneficial ownership information (AMLD6, Articles 74 and 78).
4. 10 July 2026. Deadline for the AMLD6 rules on access to beneficial ownership registers by authorities, obliged entities and persons with a legitimate interest (Articles 11, 12, 13 and 15).
5. D'Resultat ass: Am 1 Juli 2027. AMLA fänkt d'éischt Auswiel vun de Substanzen fir d'direkt Supervisiounen un a muss bannent sechs Méint ofgeschloss sinn (AMLA Verordnung, Artikel 13(4).
6. D'Resultat ass: 10 Juli 2027. Den AMLR gëllt (Artikel 90) an d'AMLD6 muss am Allgemengen ëmgesat ginn.
7. 2028. AMLA begins direct supervision, six months after it publishes the list of selected entities. AMLA’s own timeline places full operation in 2028.
8. 10 July 2029. The AMLR applies to football agents and professional football clubs. Bearer shares must have been converted, immobilised or deposited (AMLR, Article 79), and the AMLD6 single access point for real estate information is due (Article 18).

Wat ass eng obligatoresch Entitéit?

AMLR Artikel 3 D'Definitioun vun enger finanzieller Institutioun nennt elo ausdrécklech Crypto-Asset Service Provider, nieft Bezuelungs- an E-Money Firmen, Investitiounsfirmen, Liewensversécherungen, UCITS a hiren Verwaltungsgesellschaften, an alternativen Investitiounsfongen a hire Manager.

D'Lëscht enthält keng finanziell Zusätz oder Klärungen, déi fir Lizenzgruppen oder hir Clienten wichteg sinn:

• Fir d'Aarbecht vun den Auditeuren, Notairen, Juristen a Steuerberater gëtt et verschidden Aarte vu Beamten.
• Crowdfunding Service Provider a Crowdfunding Intermediären;
• Investitiounsmigratiounsoperateuren, déi Bewerber fir Residenzrechter am Austausch géint Investitiounen vertrieden;
• De Präis vun engem Exemplar läit bei ronn 10.000 Euro.
• net-finanziell gemischter Aktivitéit Holdinggesellschaften;
• De Foussball ass eng vun de populäersten Sportaarten an der Welt, mat Spiller, Sponsoren a Fans.

Den Haaptuert ass Gambsheim. Member States may exempt low-risk gambling services under Article 4, but not casinos and not providers whose principal activity is online gambling or sports betting, other than state-operated or state-regulated online services.

D'Ännerunge fir d'Firmen

Regierung

Article 11 requires two named roles. A compliance manager is a member of the management body in its management function and is responsible for compliance with the AMLR and the Transfer of Funds Regulation. A compliance officer, appointed by that body with sufficiently high standing, runs day-to-day AML and sanctions controls and is the contact point for authorities.

De Compliance-Manager kann nëmmen no Noriicht un d'Verwaltungsorgan ewechgeholl ginn, an de Supervisor muss informéiert ginn. Kleng Firmen kënnen déi zwou Rolle kombinéieren wou Gréisst a Risiko et rechtfäerdegen. Boards sollten erwaarden datt Supervisoren testen ob de Compliance-Manager tatsächlech de Sujet huet.

Wann d'Due Diligence ausgeléist gëtt

Artikel 19 D'EU setzt déiselwecht Trigger an der ganzer EU:

Positioun	Lëscht vun de lëtzebuergesche Gemengen
D'Relatioun tëscht de Geschäftspartneren.	Always on My Mind
Gelegentlech Transaktioun, allgemeng Regel	10.000 oder méi, eenzel oder verbonnen
D'Finanzplazen (Banken, Finanzinstituter) sinn an der Regel net méi zougänglech.	1000 oder méi
Lëscht vun de lëtzebuergesche Kënschtler	1000 oder méi; Identifizéierungsmoossnamen ënner deem
Lëtzebuerg fir d'Natur	Et gëtt och eng 3.000-Euro-Präiskaart.
D'Spill ass gratis oder mat Präis.	2.000 oder méi
D'Geldwäsch oder Geldwäsche ass d'Finanzéierung vum Terrorismus.	Immer, onofhängeg vum Schwellwäert

Dateien aktualiséieren

Ënnert Artikel 26, Clientsinformatioun muss an Intervalle aktualiséiert ginn, déi Risiko reflektéieren, awer ni méi laang wéi e Joer fir Cliente mat héijem Risiko a fënnef Joer fir all aner. Firmen, déi nëmmen op Event-gedreift Iwwerpréiwunge vertrauen, brauche Kalenner-gedréit Backstop.

D'Finanzinstituter mussen och hir Clientenbasis géint zielgerichtete finanzielle Sanktioune bei all neier Nominatioun iwwerpréiwen, andeems se regelméisseg op Risiko baséiert Kontrollen duerchféieren.

Lëtzebuerg fir d'Natur

De 25% Test ass elo an der Verordnung selwer. No Artikel 52, d'Besëtz vun 25% oder méi vun Aktien, Stimmrechter oder aner Besëtzerinteressen, direkt oder indirekt, mécht eng Persoun zu engem wirtschaftleche Beneficiaire, an d'Besëtzer op all Niveau vun der Kette ginn gezu. D'Kommissioun kann eng niddreg Schwell, vu maximal 15%, fir Kategorien vun Entitéiten festsetzen, déi se als héich Risiko identifizéieren.

Artikel 53 Kontroll duerch d'Eegentum heescht 50% plus eng vun den Aktien oder Stimmen, a Kontroll duerch aner Mëttel enthält Rechter fir eng Majoritéit vum Board ze ernennen oder ze entfernen, Vetorechter an Decisiounen iwwer Gewënnerverdeelung.

Lëtzebuerger Sprooch

Article 34(5) adds specific enhanced measures for higher-risk relationships that involve handling at least EUR 5 million in assets through personalised services for a customer with total assets of at least EUR 50 million, excluding the private residence. D'Finanzplaz ass eng Plaz, wou Banken oder aner Finanzinstituter hir Servicer ubidden, wéi z. B. Kreditinstituter, Versécherungsgesellschaften, Assurancen, etc. AMLA must issue guidelines on measuring that wealth by 10 July 2027.

Croix-Rouge

D'Artikel 19 reduzéiert d'Gelegentlech-Transaktiounsschwell op EUR 1.000. Artikel 40 verlaangt, datt se Risiken vun Transferten op oder vu self-hosted Adressen bewäerten a minimiséieren. Artikel 79 verhënnert anonym Konten an Konten, déi Anonymiséierung oder erhéicht Verschleierung vun Transaktiounen erlaben, "och duerch anonymity-enhancing coins".

Lëscht vun de lëtzebuergesche Banken, Finanzinstituter an Assurancen

• Record retention: five years from the end of the relationship or the occasional transaction, or from a refusal to onboard, extendable by authorities for up to five more years (Article 77).
• Cashlimit: D'Lëtzebuerger Banken an d'Lëtzebuergescht Währungsinstitut hunn eng gemeinsam Verpflichtung, net méi wéi 10.000 Euro pro Joer ze bezuelen.Artikel 80D'Banken, d'Finanzinstituter an d'Verméigensverwaltungen hunn e Recht op Zougang zu den Informatioune vun de Clienten, déi se am Kader vun hirer Aarbecht sammelen.
• FIU requests: firms must reply within five working days, and FIUs may shorten this to less than 24 hours in urgent cases (Article 69).

Lëtzebuergesch-Däitsche Veräin

D'Kommissioun identifizéiert weiderhin Drittlänner mat bedeitende strategesche Mängel duerch delegéiert Akte, andeems se FATF Handlungsaufforderungen berécksiichtegt (Artikel 29). Geschäftsbezéiungen a gelegentlech Transaktiounen, déi Persounen aus Länner op der Lëscht involvéieren, erfuerderen d'verstäerkte Moossnamen am Artikel 34(4). Fir Institutioune bannent der EU erhéicht eng Lëscht vun hirer Heemjurisdiktioun direkt d'Käschte vun all Korrespondent an Gegenpartei-Bezéiung an der EU.

AMLA: wat déi nei Autoritéit mécht

AMLA Den Haaptsëtz ass zu Frankfurt am Main.AMLA Artikel 4D'Europäesch Zentralbank huet dräi grouss Rollen: direkt Supervisioun vun enger klenger Zuel vu finanzielle Gruppen mat héijem Risiko, indirekt Iwwerwaachung vun nationale Supervisoren an Ënnerstëtzung a Koordinatioun fir national FIUs.

Wien AMLA direkt iwwerwaacht

D'Auswiel folgt enger Formel, déi an den Artikelen 12 an 13 festgeluecht ass:

1. AMLA D'Europäesch Zentralbank (EZB) bewäert regelméisseg Kredit- a Finanzinstituter an -Gruppen, déi an der Europäescher Unioun operéieren. Mindestens sech MemberstaatenD'Grenzen tëschent de verschiddene Staate sinn net ganz kloer, si kënnen och gréisser oder méi kleng sinn.
2. D'Finanzplaz ass e Begrëff, deen an der Finanzwelt fir verschidden Aarte vu Finanzinstituter benotzt gëtt, wéi zum Beispill Banken, Investitiounsfongen, Kreditinstituter, Investitiounsgesellschaften, Investitiounsagenturen a Verméigensmanagementfirmen.
3. D'Resultat vun dësem Risiko ass d'Risikequote. héich Wann an der éischter Ronn méi wéi 40 Spiller qualifizéieren, AMLA D'Lëtzebuerger Land ass ee vun de 40 Länner mat der héchster Unzuel u Bierger.
4. Wann et an engem Land keng Organisatioun gëtt, déi sech qualifizéiert huet, da gëtt no engem zousätzleche Prozess d'Organisatioun mat dem héchste Risiko do ausgewielt.

Déi éischt Auswiel muss bis 1 Juli 2027 ufänken, an d'Lëscht gëtt all dräi Joer iwwerschafft. D'Banken, déi e puer Millioune Leit beschäftegen, sinn och als Banke mat groussem Potenzial bekannt.

Lëtzebuerg fir d'Liewen

Fir direkt iwwerwaachte Betriber kann AMLA finanziell Sanktioune verhängen. Bei schwerwiegenden, reegelméissegen oder systematische Verletzunge vun der Clients due diligence, interner oder Grupp-wäiter Kontrollen oder Berichtspflichten ass de Maximum 10% vum jäerleche Gesamtomsatz am viregten Geschäftsjoer. Bei schwerwiegende Verletzunge vun anere Fuerderungen ass d'Obergrenz no Korrekturen 10 Milliounen Euro (Artikel 22).

AMLA also drafts the technical standards that will fill in the AMLR. It consulted on draft regulatory technical standards on customer due diligence from 9 February to 8 May 2026 and published the consultation outcome on 6 October 2026 (AMLA). D'Standarden, déi an dësem Beräich definéiert sinn, si fir all d'Beräicher vun der Informatiounstechnologie relevant.

AMLD6: what Member States must build

D'Direktive ass fir d'Firmen net méi sichtbar, mä formt dat Ëmfeld an deem se operéieren.

• Fit and proper checks: supervisors must verify that senior management and beneficial owners of credit institutions, financial institutions and other listed obliged entities are of good repute and act with honesty and integrity, and may request removal or divestment (AMLD6, Article 6).
• Lëscht vu lëtzebuergesche Schrëftsteller Zentralregistere mat definéierten Zougrëffsreegelen fir Autoritéiten, verpflichtete Subjekter a Persoune mat engem legitimen Interessi (Artikelen 10 bis 15).
• Konto-Register: zentraliséiert Mechanismen, déi d'Inhaber vu Bezuel- a Bankkonten identifizéieren, dorënner virtuell IBANs, Wertpapierskont, Krypto-Asset Kont an Trésorboxen, direkt zougänglech fir FIUs (Artikel 16).
• Sanctions: for credit and financial institutions, maximum pecuniary sanctions of at least EUR 10 million or 10% of annual turnover, whichever is higher, and at least EUR 5 million for natural persons (Article 55).

Lëscht vun den EU-Länner

Den AMLR bindet d'Entitéiten, déi an der EU etabliert sinn, awer huet eng méi breet Reechwäit.

• Lëscht vun den EU-Kommissiounsmemberen muss dem entspriechen AMLR An der Politik gëtt et verschidden Aarte vu Parteien, déi sech op d'Politik bezéien.
• Lëscht vu lëtzebuergesche Korrespondenten d’harmoniséiert Due Diligence- a Beneficiaire-Teste fir hir Clienten aus Länner, déi net Member vun der EU sinn, mat verstäerkten Moossnamen fir op der Lëscht vun de Risikolänner opgezielt Drittstaaten.
• Lëscht vu franséische Regime D'Schwäiz zum Beispill huet hire revidéierte Gesetz géint Geldwäsch an e neit Gesetz iwwer d'Transparenz vu juristesche Persounen an d'Identifikatioun vun de wirtschaftleche Beneficiairen den 1. Oktober 2026 a Kraaft gesat, mat Ufank vun Iwwergangszäiten fir d'Registréierung vun Entitäten an engem neie Transparenzregister (Bundesstaaten vun der Schwäiz).

Preparing for 10 July 2027

1. Map scope. Confirm which group entities are obliged entities under Article 3 and which national exemptions, if any, will lapse.
2. Appoint the two roles. Name the compliance manager and the compliance officer, and document their reporting lines to the board.
3. Den Haaptuert ass Dijon. Verglach aktuell Schwellwäerter, Datenfelder, Aktualiséierungszyklen an d'Logik vun der profitabeler Proprietéit mat den Artikelen 19, 26, 52 a 53, duerno géint AMLADéi technesch Standarden, wéi se ugeholl goufen.
4. D'Produkter sinn. D'Aarbechtsplazen, d'Infrastrukturen an d'Produkter si fir d'Bevëlkerung zougänglech.
5. Bewäerten AMLA Exponéiert. D'Resultater vun de Studien, déi an den USA duerchgefouert goufen, hunn d'Verbreedung vum Virus erkläert.
6. Plan data. Expect more structured requests from FIUs and supervisors, and short deadlines to answer them.

D'Paket ännert net d'Basislogik vun AML: weess mat wien s de et ze dinn hues, verstees firwat a rapportéiert wat net passt. Et hëlt vill vum Raum ewech, deen déi verschidden national Reglementer eng Kéier ginn hunn, an et setzt en europäesche Supervisor direkt iwwer déi riskantsten grenziwwerschreidend Gruppen.